经营亏损的分析报告 篇1
适用场景：酒店管理决策参考、成本控制方案制定
内容看点：酒店亏损关键因素解析、降低运营成本策略参考
行文逻辑：分析营收趋势→评估成本结构→剖析亏损原因→提出改进建议
（一）、经营管理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：
xxxx年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元； xxxx年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万 ；
xxxx年1月-8月平均营业收入153.88万，xxxx年同期月平均收入144万，月平均收入增长9.88万，增长率6.86%；
20 07年1月-8月平均亏损21.88万元，去年同期22.25万元，减亏
1.66%。
（注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。）
xxxx年1-8月客房平均月收入70.66万，餐饮月平均收入83.17万。
（二）、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平； 两年零二个月累计经营收入3913万元，月平均151万元。其中客房收入1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%，累计平均房价196元/间；餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入2075万元，月平均80万元；会议室收入72万元，月平均3万元。
（三）、原材料成本控制较好；
餐饮成本率37.5%，水电燃料6%， 人工成本16%；客房物料消耗5%， 一次性用品3%，水电能源消耗6.6%
人工成本5%。
原料商品成本支出806万元，月平均31万元，占总收入的20.5%。 累计餐饮成本786万元，月平均30万元；
客房成本（客房吧）20万元，月平均1万元；
（四）、xxxx年7月至xxxx年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。
经营收支一览总表（期间: 2005.07~2007.08 单位：万元） 营业收入总额原料商品
注：财务费用22万元，(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息) 营业外收支净额23万元，(月平均0.92万元，为仓库盘盈及废旧物资处理收入)
二、导致亏损原因分析：
（一）、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%
1、营业费用2874万元，月平均111万元，占营业收入的73.5%！ 其中大厦租金等（不含水电费）1743万元， 月平均68万元，占营业收入的45.%
经营部门费用1174万元，月平均45万元，占营业收入的30%
酒店内部控制 >内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。
然而上交租金及费用成本太高，酒店内部负担沉重。
酒店总面积为12739平米， 经营面积为12309平米，
按经营面积计算平均每日租金及费用：1.84元/平米
按总体面积计算平均每日租金及费用：1.78元/平米
上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为1元/日)
每月每平米上交费用达53.39元. 每天上交额为2.27万元.
在本市同类酒店中明显偏高， 而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。
具体数据见
附件一：月平均成本费用支出占营业收入的比例表；
附件二：酒店经营部门费用支出明细项目；
附件三：每月上交费用具体项目。
2、后勤管理费用支出总额460万元，月平均17.69万元，占营业收入的11.7%后勤管理费用一直控制在较低水平 ，但是存在着较大的潜在费用负担。
具体数据见：
附件四：后勤管理费用明细。
（二） 酒店设施设备陈旧，竞争力不强；
周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竟争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。
周边酒店房间的性价比，显然优于本酒店，激烈的竟争，迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争，然而硬件上的严重不足，引起大量投诉，导致客源流失。比如：房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店温暖感以及电梯问题，；酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑浊水现象等
所以，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。
具体数据分析见：
附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。
（三）、物价飞涨，导致原材料成本及经营费用急剧上升；
1、蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/公斤，现在27元/公斤；蔬菜以包菜芽白为例，去年1.2元/公斤，今年
为2.8元每公斤；涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈，酒店的出品却无法同步调价。
2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上；电费已上涨至1.11元/度；有线电视收视费、环保排污费用均以翻番；单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出30余万元。
（四）社会平均工资上涨，人工成本大幅增加：
酒店是劳动力密集型行业，一线新员工属于起点工资，工资起点从原来的500提高到600，预计xxxx年人员工资支出成本约增加15%；而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，2008预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升15%以上，仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。
三、结论
（一）提高经营盈利能力的潜力有限；
综观上述，无论是按目前的成本费用还是从预估成本费用分析，酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转，酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度，
而无法彻底扭亏为盈。
（二）要维系经营，唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。
所有可变成本因素中，大厦折旧费及上交费用占了营业收入的45%，
经营亏损的分析报告 篇2
适用场景：食堂补贴申请、月度财务汇报
内容看点：食堂运营成本分析、亏损补助申请依据
行文逻辑：汇总收支数据→统计就餐人数→申请补贴资金
尊敬的项目经理部领导：
xxxx年6月1日至30日，职工食堂本着“服务员工、节约经营”的原则，保证了职工三餐的正常供应。现将本月经营状况分析报告如下：
6月份食堂采购实际支出42299.50元; IC卡就餐收入11114.75，扣取班子及中层干部生活费3500元，现金收入2190元，收入共计16804.75元。本月收支差额为25494.75元：其中桌餐补贴6903元，零星客餐补贴1353元，监理、警务人员就餐补助1872元，故本月实际亏损15366.75元，合日均亏损512.225元。
本月在食堂就餐的"人员情况：项目部正式职工52人，外聘人员 43人，监理3人，监理家属1人，警务2人，共计101 人，平均每人每天补贴 5.07元。
为了保证食堂的正常运转，现申请将以上补贴及亏损费用25494.75元补助于食堂。
妥否?请批示。
综合管理部
20xx年x月x日
经营亏损的分析报告 篇3
适用场景：食堂管理问题整改、月度经营分析报告
内容看点：食堂亏损问题剖析、经营优化方案、制度执行强化
行文逻辑：分析亏损原因→制定改进措施→落实管理责任
一、职工食堂目前的经营状况处于亏损状况，十月份已亏损额
达0.8万元，其缘由有以下几点：
1、十一休假导致职工就餐人数大幅度削减
十一放假八天导致职工食堂营业额大幅度降低。
2、就餐人数变动，食堂应急处理不准时直接导致损耗增加十月份就餐职工人数变数较大，食堂没有准时依据职工就餐人数变化而准时，合理的削减原材料和成品，导致不合理的铺张现象。
3、食堂管理松散，制度贯彻不彻底
食堂管理没有严格根据食堂管理制度执行，管理松懈，导致食堂员工懈怠，工作效率降低。
4、食堂刷卡系统消失故障，导致刷卡收入流失
十月份食堂刷卡系统消失2次系统故障，可能导致刷卡收入数据的流失，从而削减食堂收入。
5、菜品质量及服务质量不善导致就餐人数流失
由于石化检修盒饭长期工作，导致食堂员工没有准时恢复到检修盒饭前的工作状态。厨师菜品质量下降，服务员的服务质量也不高导致就餐职工不满足，从而造成就餐人数下降，营业额的降低。
6、食堂出入库验收检查工作不严格导致成本的流失铺张
食堂在入库出库工作上没有严格根据宾馆制度执行，导致成本流失铺张
7、员工餐卡存在内部交易及“感情卡”
食堂打卡人员没有仔细负责根据食堂刷卡制度打卡，从而导致漏打卡，少额打卡现象发生，从而削减食堂刷卡收入。
二、改进措施方法
1、严格贯彻执行食堂管理制度，管理人员要负责做好食堂管理工作，加强员工培训，提高员工的乐观性，加强员工的责任心。
2、每天完成食堂收支报表，以利于准时发觉食堂存在的`经营问题并解决。
3、维护刷卡系统，定期检查系统，防止系统故障发生。
4、厨师备菜尽量精确，依据就餐人数制定菜量，防止不必要的损耗和铺张，如有发觉大量铺张现象发生，严格执行食堂惩处制度。
5、服务人员要仔细负责，桌椅定期擦拭，餐具要卫消毒卫生，努力制造一个良好的就餐环境。
6、库管要仔细负责食堂材料验收及出库工作，保证成本不流失铺张。
7、财务对就餐刷卡状况进行监督审查，食堂打卡人员如有违反刷卡制度行为经查处予以惩处。
