企业贷款风险报告（精选3篇）

企业贷款风险报告 篇1

摘要：文章通过对现行企业集团贷款和银行贷款风险分析，阐述了企业集团贷款管理制度的局限性；提出要改革银团贷款模式，引入银团贷款委员会制度，对企业集团统一授信和分级贷款管理，解决关联企业贷款互保问题，从而改变银行处于信息不对称的劣势地位，降低银行贷款风险。

关键词：银团贷款企业集团贷款风险委员会制度

自商业银行积极开办企业集团贷款业务以来，由于集团客户具有规模大、竞争能力和抗风险能力较强的特点，集团客户成为各个商业银行营销的重点，企业集团贷款增长迅速。近年来，随着企业集团贷款快速增长、贷款比重逐步提高，银行贷款风险也随之增加，借贷矛盾亟需解决

一、目前企业集团贷款给银行业带来的风险

1 对大集团过度授信现象突出。来自银监会的数据显示，截至20xx年2月末，19家银行(包括5家大型国有控股及国有银行、国家开发银行、中国进出口银行和12家股份制银行)授信额度在5000万元以上的大客户共4.2万户，比20xx年末增加440多户；大客户授信额度为21.5万亿元，单户大企业平均授信额度超过5亿元。数据显示银行对大集团过度授信现象突出。

2 银行贷款过分依赖于少数大集团客户。数据还显示，截至20xx年2月末。19家银行贷款余额高达11.5万亿元，大客户贷款余额占银行贷款总额的比例在60％以上，银行贷款过分依赖于少数大集团客户，银行风险受企业集团影响正在增加。

3 信贷资金的“统借统还”，贷款监管难度增大。很多企业集团在内部实行统一的所谓“财务管理”，对信贷资金实行“统借统还”。集团内企业往往根据自身需要串用银行贷款，单一银行很难跟踪信贷资金流向。有的企业集团在规模扩张过程中过度依赖银行融资，甚至存在长期投资大量挤占短期流动资金贷款的“短贷长用”现象，一旦出现银行全面回收贷款或集团销售资金回笼过缓的情况，资金链就会断裂，对银行系统资金安全形成巨大威胁。

4 集团客户的担保和关联企业互保现象严重。对于企业集团而言，担保和关联企业互保较为普遍。但由于不少企业集团公司治理和内控水平较低，在财务管理上，无法分清责任，也没有建立必要的防火墙，当借款方不能偿还债务时，极易引起连锁反应，使整个集团陷入困境，银行债权难以获得保证。

5 变相悬空银行债权。有的企业集团为了逃废银行债务，利用内部关联交易和不合理的转移定价，或通过兼并收购、破产。或在关联企业内部转移资产、债务，虚化担保企业的担保能力和企业的承债能力，变相悬空银行债权，把风险留给了贷款银行。

企业集团贷款给商业银行带来前所未有的机遇，但给商业银行带来的风险也正在增加，为减少此风险给商业银行可能带来的损失，商业银行在给集团客户授信和放贷前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，统一授信和适度授信，防止对集团客户过度授信，引进银团贷款制度可以有效解决这一问题。改革和发展现有银团贷款模式，充分发挥贷款卡的作用，对预警授信、保障金融秩序稳定和银行业的有序发展，具有重要意义。

二、目前企业集团信贷管理制度局限性

1 缺乏有效的识别集团关联企业的方法。各银行都提出要对集团客户统一授信，以对集团客户信贷总量进行控制。由于大企业集团经营跨区域、跨行业、跨所有制现象普遍，如何识别关联企业，划定集团客户的范围是一大难题。目前各商业银行对企业集团范围认定不一致，导致相互担保贷款现象时有发生。

2 缺乏有效的对集团关联企业相互担保贷款的风险控制方法。对集团关联企业间相互担保贷款的风险控制受企业、银行业竞争环境、经营特点等原因无法解决，风险控制操作空间狭小。

3 缺乏有效的判断集团客户提供信息真实度的方法。对企业财务信息的掌握基本来自企业自己提供的信息，不利于贷前、贷后的风险规避。企业提供的财务报表是针对具体贷款事由编制的，导致不同银行取得的同一企业、同一时期的财务报表数据有重大出人。因此，商业银行组织有必要建立统一的、可供各银行共享的信息渠道和信息平台，加强对企业信息的判断能力。

4 总量控制缺乏分行层面的、可实际操作的对集团客户授信限额的管理规定。国际上对单一客户或集团客户授信额度一般都有数量规定，但我国规定：“对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比率不得超过10％”，导致分行尚无单一客户授信资本金限额管理，原因是分行非法人银行，无独立资本金，难以确定适度的贷款余额，造成各自为政的局面。因此。对于金融业务量大的区域金融中心、企业集团发展迅速和集中的地区。缺乏对应的"量化管理指标，不利于风险控制。

5 商业银行实行的主办行、协办行制度不利于分行对企业集团的信贷风险控制。集团客户习惯于多头分散贷款，而信贷风险却要实行总量控制，在一个分行内部主办行、协办行制度在具体实施时必然会发生信息摩擦，进一步降低了分行对集团客户的整体风险防范和控制的效率，不同银行间的信息交流和对企业集团的整体风险防范和控制会更加困难。

企业集团贷款数额巨大、涉及面广、借款银行多、借款主体复杂，和银团贷款有一定的边缘性，可将银团贷款政策针对性完善之后应用到集团贷款管理中来，解决目前集团贷款出现的问题和所面临的风险。

三、改革和发展银团贷款模式的意义

1 银行监管部门的法定地位使其在把握企业集团信贷总体状况时比单个商业银行有明显优势。应充分利用这一优势，采取必要措施帮助商业银行充分了解借款企业信息、降低不良贷款数量和比例、防范集团客户贷款的系统性风险。

2 对企业集团统一授信管理提供具体的、量化的和可操作性的办法。对统一授信的集团关联企业的范围制定统一的、可操作的办法，这是对集团客户授信科学管理的基础，有效识别关联企业及其内部交易行为。对关联企业的识别，应该定量与定性相结合、持续性与发展性相结合。

3 在一定程度上解决了银行处于严重的信息不对称的劣势地位，减少信息分散和信息摩擦造成的效率损失，使得金融机构可以做到对整个企业集团贷款风险的预先防范控制，避免对集团客户过度授信和放贷。

4 企业集团客户业务扩展迅速、对外投资形式多样、资本运作周期长，资金往来频繁，贷款需求量大，贷款频率高，快速处理模式可大大简化贷款审批流程，降低银行审贷成本，急企业之所急，减少贷款费用，降低借款企业负担，提高效率。

5 对企业集团统一贷款、总量管理，和企业集团信贷资金“统借统还”模式对接，可在一定程度上消除内部关联企业互保和循环担保行为，降低企业内耗，有利于减少互保和循环担保行为和风险。

四、改革企业集团信贷管理的政策建议和发展对策

一方面，银团贷款一般限于新建项目、扩建项目，针对的是项目贷

款，项目贷款还款能力、收益等具有不可预见性、不确定性，使得银团贷款具有一定的局限性和风险性，有必要改革银团贷款模式的这一特性。

另一方面，一次性银团贷款无法满足企业集团日常性业务的大量资金需求，改革项目性银团贷款为企业集团贷款，可以在很大程度上解决这一问题。

1 由银监会牵头、各商业银行参加组建固定的银团贷款委员会，使银团贷款由临时性转向长期性、一次性转向永久性、项目性转向企业性、单次牵头行转向轮值牵头行，建立轮值牵头行制度，形成银行集团贷出资金、企业集团借入贷款的集团对集团的平等资金借贷关系，各银行从“竞争”走向“竞合”。

2 企业集团的认定。以关联企业为主导，包含母子公司、总分公司、参股、家族式、合营、联营、担保关联企业等，组成单位由成员企业申请、企业集团上报、银团贷款委员会审核确认。由于上市公司和国有企业等企业受相关政策的限制，部分企业签订互保协议或者反担保协议，此类公司综合考虑并入企业集团框架。企业集团认定后合并企业集团资产负债表、损益表及财务状况变动表等主要报表，剔除企业集团内部的产品购置销售、资产出租租赁、资金转移、财产转移、债务转移、资产债务重组等关联交易经济活动带来的内部非实质性资产负债变动，统一财务报表提供给银团贷款委员会，改变银行信息不对称的地位，防止企业集团通过内部关联交易、内部转移资产债务虚增资产、收入和利润，变相悬空银行债权。

3 银团贷款委员会在“客户风险监测预警”体系基础上建立一个银行监管部门与商业银行之间及各商业银行之间的信息交流平台，统一对集团客户进行评级、授信、资产负债评定、大额贷款发放、债券发行、贷款担保等债务性管理，利于进行总量控制和风险提示，防止集团客户多头套取贷款。各银行可在此基础上建立集团客户小组，全面负责对集团客户有关信息的收集、分析和跟踪监管工作，进一步确定分行层面对集团客户的授信，真正做到统一授信。

4 实行企业集团贷款卡管理。对企业集团发放主卡、对组成企业发放副卡，项目贷款应一次审报、分批审贷、不得划整为零，企业贷款随借随贷，对企业存款和集团贷款进行有效的时时动态管理。防范对集团客户过度授信、贷款总量失控，随时掌握集团客户资产负债的变化，对“统借统还”进行跟踪管理。同时对企业集团在各银行开设的基本账户、临时账户等各类账户进行统一管理、适度授信，随时掌握企业集团的银行存贷款数量、资金流向、还款能力、拖欠风险等。

5 在统一授信的前提下重视对承贷主体的选择，由牵头行牵头组建贷款项目组，根据集团客户的不同性质，确定合适借款主体，注意避免因借款人选择不当而产生的结构性问题。对大额贷款额度进行合理分配，例如，以前三年该企业集团在各银行贷款比例余额平均值确定基本比例；对于小额贷款各银行可自行办理，但归入集团客户贷款总额。

6 对外担保有可能成为或有负债，具有较大的不确定性，给企业带来风险，进一步给投资人或其他债权人带来风险。改变对企业或有负债范围确定，将对外担保合并入或有负债科目内，并计人企业集团的授信额度内。设定贷款担保等级额度，由组成企业上报、企业集团核定、银团贷款委员会确认，在一级额度内无需担保、二级额度需其他非相关企业担保，担保行为通过贷款卡纪录，总量控制和预警授信，有效减少关联企业互保行为。

总之，目前银行贷款过分地依赖于集团客户，且过度授信突出，贷款风险加剧，改革现有银团贷款模式，导入银团贷款委员会制度，统一对集团客户授信、放贷、贷款管理，弱化银行业的信息劣势地位，降低贷款系统性风险、企业集团的贷款费用和银行的放贷成本，具有突破性意义。

企业贷款风险报告 篇2

一、借款人概况

1、基本情况

驱动桥有限公司地处县城安仁路，成立于1957年5月，1979年正式转产从事驱动桥生产，改名为县驱动桥厂，经过二十多年的发展，为我国三大专业生产驱动桥企业之一。3月被宁波bb集团兼并，成立江西驱动桥有限公司，bb集团占70%股份，原厂管理人员占30%股份。

2、企业生产情况

3、管理者素质政廉洁，吃苦耐劳，有一定的个人魅力。

二、借款人生产经营及经济效益情况

企业生产一般为订量生产，每年初工程机械车辆生产厂家对其签订全年的驱动桥需求量的订单。公司一般销售旺季为2-3季度，但近几年，由于产品供不应求，故反应在销售季节性上不强。

公司销售模式为直销工程机械车辆生产厂家，中间不经过销售商，业务周期一般为2个月左右。主要供货为：三九宜工生化股份有限公司、常州林业机械厂、郑州工程机械厂、黄河工程机械厂、厦门工程机械综合厂、常州市工程机械厂、南方液压工程机械厂、朝阳工程机械股份有限公司、烟台工程机械厂、天津市政工程机械厂、上海城建机械厂、三明重型机器厂、洛阳建筑机械厂等;与上海、浙江、山东、福建、湖南等大型工程机械企业建立了稳定的业务往来和协作关系。企业发展呈强劲增长态势;随着国家进一步加大基础设施建设投入、西部大开发战略的实施，用于工程机械驱动桥的市场空间巨大。

三、借款人财务状况

1、该公司最近三年一览表主要财务指标，据上表分析:

(2)该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，实现净利润242万元。

(3)该公司从其流动比率、速动比率分析，该公司短期偿债能力较强。

总体看来，该公司经营管理正常，随着内部管理的不断加强，企业盈利能力进一步提高，抗风险能力不断增强。

2、发展情况

公司已签订驱动桥生产订单为8600套，预计实现销售收入15000万元，实现利税1000万元，其中实现税金600万元，税后利润400万元。

四、公司与我行关系

该企业长期在中国工商银行县支行发生授信业务，基本账户在工商银行，其它金融机构均未介入，其中工银行借款为2400万元，资信良好，从未出现过逾期现象，工商银行对其信用评级为aa级。我行与该公司长期发生过贴现业务，双方双合作较愉快，由于政府加大招商引资力度，对于该公司兼并情况，我行密切关注，在其成功被宁波bb集团兼并后，我行及时制定营销方案。在上级行的大力支持下，我行通过集团公司及当地公司管理人员的多方营销，我行良好的服务，令公司愿意与我行发生信贷关系，并成为我行的.基本客户。

五、贷款必要性及可行性分析

六、贷款担保人分析

该笔贷款的担保由宁波bb集团有限公司提供连带责任担保，宁波bb集团宁波市重点培育的十八家大企业集团之一，为宁波市的五星级企业。公司进入中国民营企业500强，世界汽配行业500强，县驱动桥有限公司为宁波bb集团下属公司。

宁波bb集团有限公司总资产十余亿元，公司法人代表为周辞美，公司注册资金为10000万元。下设二十七个分公司，主要产品有汽车、特种装备、汽车零部件、电子产品、水产食品及大、中型精密模具等。集团下属各企业分别于1997年8月通过了iso9000认证，1999年通过了国际汽车制造先时标准qs9000(美国)和vda6、1(德国)认证，10月份通过国家863计划cims工程的验收和鉴定，4月通过ts/16949认证，其集团公司下属企业——宁波bb电子有限公司已通过中国证监委员会批准，将于上市。

宁波bb集团是中国银行象山支行的基本客户，中国银行对其公司的信用

企业贷款风险报告 篇3

XXXX有限公司向XXXX银行申请贷款XXX万元贷款，并为托我公司担保，期限X年。我公司于XXXX年XX月XX日进行了现场调查。

一、基本情况

公司名称：成立时间：地址：注册资本：经营范围：企业类型：（高新技术企业/劳动密集型企业）股权结构：企业沿革：（包括企业近三年主营业务、股权、注册资本等企业基本情况的变动及变动原因简述；近三年主要业绩及大事记等）企业发展方向、战略：企业获得技术和其他证书：

二、管理情况

管理层素质：管理现状评价：（对内部组织架构、决策程序、人事管理、财务管理、激励机制、管理薄弱环节等作简要分析说明）

三、产品市场及行业状况

企业产品及制造方法介绍：（主要介绍企业产品种类、产品用途，属自主生产或是委托加工或其他形式）

生产状况：（主要说明企业生产设备状况，生产管理基本模式和产能状况）产品技术状况：（主要说明产品技术来源，技术的先进性表现，生产工艺先进性，技术人员构成，有无产品的技术研发机构等）

市场需求及产品发展前景：（包括产品的市场占有率，市场发展空间，市场需求状况等，以及企业研究开发成果，新产品生产能力，安全生产状况，环保问题等）

产品所在行业分析：（行业发展趋势，进入该行业的政策限制、基本条件，行业的周期分析及预测）

产品竞争分析：（包括企业的主要竞争对手的说明，该企业所在的行业地位，质量管理体系实施情况，企业的主要竞争优势表现）

营销策略：（主要说明本企业在产品的销售体系的建立、价格政策的确立、售后服务模式等方面所采取的措施）

主要客户群体分析：（说明企业的前十大供应及销售商的情况，分析客户变动原因对企业的影响力）

四、信用情况

企业信用情况：股东信用情况：现有贷款记录：

五、财务分析

偿债能力分析：（分析偿债能力时，不要忽略未在报表中反映的或有负债，如，各种赔款、诉讼未决事项及对外担保等责任引起的负债）经营能力分析：（分析时，注意剔除企业非正常经济业务带来的`收益，应着重分析企业的主营业务的获利能力）成长能力分析：（分析时，应区分企业增长是由于经营管理水平的提高带来的，还是由于外部经济环境变化或其他原因而产生的）销售收入分析：（核实销售收入真实情况、涉及销售收入的其他重要情况说明等）上下游情况分析：现金流分析：

财务分析综合结论：

六、风险性分析

政策性风险分析：技术性风险分析：经营管理风险分析：市场风险分析：财务风险分析：道德风险分析：

七、贷款用途及还款来源

八、信用结构方案

九、结论

（影响决策的提示：技术方面、销售方面、资产方面、人才方面、管理方面、

政策方面）

项目经理：风险经理：