学校审计报告（精选10篇）

学校审计报告 篇1

重庆市xx学校：

我们接受XX委托，对重庆市XX中学校(以下简称“XX”)20xx年12月31日资产清查结果进行审计，学校资产清查审计报告。XX对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的真实性、完整性承担责任;我们的责任是在实施审计工作的基础上对XX资产清查结果的准确性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合XX的实际情况，实施了包括检查记录或文件、监盘实物、函证等我们认为必要的审计程序。

一、基本情况

重庆市XX为重庆市XX区教育委员会举办的全额拨款事业单位，位于重庆市XX镇，法定代表人：XXX。XX定编人数113人，其中：事业编制113人。目前在职人数114人，其中：事业编制人员114人。截止20xx年12月31日，XX资产清查前账面总资产为11，148，567.33元、负债为2，351，157.88元、净资产为8，797，409.45元。XX预算管理级次为县级。

二、审计方法

(一)资产清查依据

《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)

《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)

《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》

《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》

《中国注册会计师审计准则》

《行政事业单位资产清查暂行办法》

《财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》

《行政事业单位资产核实暂行办法》

(二)资产清查基准日

XX资产清查基准日是20xx年12月31日。

(三)审计过程

1、全面清查。对被审计单位资产进行清查及盘点;对负债及净资产进行审查核对;对收支情况进行审核;对资产损益(资金挂账)等相关证据进行审核。

2、调查取证。按照资产清查的有关规定及中国注册会计师审计准则的要求，采用包括检查记录或文件、检查有形资产、函证等必要的审计程序对被审计的资产、负债、净资产、收支、资产损益(资金挂账)的有关情况进行审计取证。

3、研究分析。根据取得的审计证据，对被审计单位遵守财务、会计制度等情况及各项资产的损益证据、资金挂账情况进行分析。

4、形成意见。根据资产清查损益证据的要求，对被审计单位申报的各项资产的损益证据、资金挂账的相关证据进行审核，形成审计意见。

三、审计意见

资产盘盈审计情况 金额：元

四、资产清查调整事项

(一)在清查中我们发现XX未将其食堂、超市账务纳入学校统一核算，在此次清查中我们将该部分账务全部并入学校，其中：现金383，913.86元，其他应收款23，757.00元，其他应付款407，670.86元，工作报告《学校资产清查审计报告》。

(二)XX其他应收款中实质为事业超支金额共28，973.30元，清查调整时借记资产清查待处理28，973.30元，贷记其他应收款28，973.30元。

(三)在固定资产盘点中发现XX有未入账的固定资产514，596.00元，该部分资产为乡镇合并时，并入学校的固定资产，其中：房屋及建筑物154，036.00元，专用设备12，000.00元，电子产品及通信设备342，648.00元，文物及陈列品482.00元，家具及其他5，430.00元，清查时作为固定资产盘盈处理，同时贷记资产清查待处理514，596.00元。

五、对资产清查结果的"总体评价和判断

我们认为XX资产清查结果符合行政事业单位资产清查的有关规定，专项审计发现的影响清查结果的事项，XX进行了补充调整，经审计调整后编制的行政事业单位资产清查报表在所有重大方面公允地反映了XX资产、负债及净资产情况。没有证据表明清查结果是不准确和不可靠的。

六、重大事项专项说明

(一) XX部分土地及建筑物未提供产权证明及相关结算资料，其面积及价值均为估算，具体明细如下：

(二)XX其他应收款-教办账面金额39，500.00元，该款为乡镇合并时学校并入的债权，XX已提供账务移交清单，但在函证时发现教办未挂账。

七、其他事项说明

XX的资产清查是在我所专业人员的指导下进行的。清查过程中发现的影响清查结果调整事项，XX全部接受调整建议，并进行了清查变动调整。

学校审计报告 篇2

根据《 区审计局审计通知书》 区审计通字[20xx]12号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、 基本情况

中学创办于 年 x 月，是 区的高级中学。

学校机构设置了：校长室、政教处、教导处、总务处。

现有编制 人，在职员工 人，财务隶属于 。

二、任期内各学期招生情况

20xx 年秋季招生 453 人，20xx 年春季招生 434 人，20xx 年秋季招生 767 人，20xx 年春季招生 730 人，20xx 年秋季招生 904 人，20xx 年春季招生 920 人，20xx 年秋季招生 970 人.

三、任期初及任期末资产负债情况

20xx 年 7 月初资产负债情况：现金： 元、银行存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 0 元、应缴财政专户款： 元。

20xx 年 10 月末资产负债情况：现金： 元、银行存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 元。

四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没有公款私存、没有设立“小金库”。

各项支出真实、合规、合法。

没有挤占挪用、扩大开支范围、提高 开支标准、虚列支出等问题。

五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。

六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。

七、各项资产做到了账实相符。

八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。

市 区 中学 20xx-4-20 德峨初中财务审计整改工作自查报告 我校根据《关于印发的通知》[20xx]）10 号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[20xx]）33 号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下 一、认真学习，提高认识 我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。

二、成立领导小组工作 我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改 领导小组。

组 长: 黄仕锋 副组长: 李连声 组 员: 廖 泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰 领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。

三、整改措施 依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。

通过认真组织小组成员查看 00 年至 011 年会计凭证、会计报表、会计账簿。

在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的 现金日记账不存在任何问题，无需整改。

存在的一些问题是：1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；3、固定资产登记和报废登记不完善现象。

整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。

总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。

为此，在今后的工作中，我校将按 上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。

坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。

德峨乡初级中学 二 0 xxxx年七月三日 红沿小学财务审计工作自查报告 为了全面落实《凉州区学校财务管理办法》及其补充规定、《凉州区学校大项开支申报审批制度》等规章制度，建立健全内控制度，进一步规范学校财务管理，确保各项教育经费安全、高效、规范运行，提高教育经费使用效益，落实科学发展观、办好人民满意的教育，促进基础教育持续健康发展，采取有效措施，确保学校财务管理规范化、制度化、科学化，根据《凉州区 20xx 年教育内部审计工作要点》，现将我校自审工作汇报如下： 问题梳理： 经过自查，学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为；在日常财务、财产管理中也能做到责任明确，制度严格，注意提高公用经费和国有资产的使用效益，确保学校素质教育活动的开展。

一、收入管理。

学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执 行“收支两条线”规定。

学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。

按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范。

代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执。

二、支出管理。

学校严格执行国家规定的开支范围及标准。

各项支出按实列支，不虚列虚报，没有以白条作为报销凭证。

学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件的，全部实施政府采购。

不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采购。

学校所有支出实行校长负责制，校长统 一审批。

重大经费开支项目，严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》，由校领导班子集体讨论决定。

每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。

学校理财小组人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督。

三、加强资产管理。

学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度。

每学期末组织开展资产清查工作，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。

学校的国有资产报废、报损等，经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。

学校 没有从事任何风险性投资活动，避免国有资产的损失。

今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶。

以上，是学校财务管理工作的自查报告，提请教育局计财科审核。

谢谢！ 红沿小学 二 0 xxxx年五月三日 年财务大检查自查报告 ： 我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作 复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任 组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件 要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照 检查，将本单位 年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查， 现就自查情况报告如下： 一、自查基本情况 财务机构设置和人员配备情况 我单位财务工作由 科负责，单位按照财务工作要求， 设置有财务主管 1 名，会计、出纳、资产管理员各 1 名，四 名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明 确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进 行。

内部控制情况 单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、 财产管理等方面进行了全面规范，制定了 11 向财务管理制 度及两项经费管理办法。

严格执行一把手不分管财务制度， 保证了财务核算的独立严谨。

建立和完善各项制度的同时， 相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施 了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、 完整性以及 单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理， 杜绝了各种漏洞的发生。

明确了财务收支审批程序和审批人 的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效 益。

在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定， 依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、 编制财务会计报告。

严格执行国家有关财务法规，所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算， 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真 实、有效。

在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支 出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项 工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统 筹安排，合理支出。

预算编制执行情况 我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分， 项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论 共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费 预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。

财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互 挤占预算资金情况发生。

资产管理情况 我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达 到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。

为 了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照 政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款 项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管 理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进 行记录、计算、反映。

定期开展资产清理，及时与实物管理 人员对账，确保资产账账、账实相符。

无固定资产不入账， 公物私用及其他违规问题。

在资产的处置中，都严格遵照有 关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象 发生。

及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资 金及时回笼。

二、存在问题 通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一 些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未 能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法 规意识不强。

二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据 充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。

执行 中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。

三是在资 产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部 门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账 面有差异。

四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理 的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

三、整改措施 进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章 戳 1 枚、实物管理章戳 2 枚，明确会计人员与实物管理人员 职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不 予审核报销。

及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严 格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实 相符。

加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在 财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意 识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规 为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规 范。

20xx/07/24 审计中发现的问题 自查自纠情况报告 为落实 在 会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况 汇报如下： 一、重大经济事项决策 经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况； 单位存在资金拆借，程序不够完善，下一步将规范资金往来程序。

二、授权审批控制方面 合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银 ukey 严格按照制单人与审核人分开保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。

整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级复核。

三、基建工程管理方面 按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款履行，不存在提前付款现象。

四、资金管理方面 没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。

整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。

五、资产管理方面 备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出 现低耗品未办理出入库手续的情况，公司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。

六、税务管理方面 严格按税法规定进行申报纳税。

七、会计基础工作方面 存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。

整改措施：在日常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。

公司 年 月 日 倒淌河镇民族寄宿制小学财务自查报告 根据教育局财务管理工作专项检查的通知精神，结合我校的实际情况，就专项检查重点内容，学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建设，自查汇报如下： 一、收入管理 1.所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理。

2.我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。

3.针对学生各类收费按规定使用财政部门统一印 制的财政票据，无乱收费现象。

二、支出管理

1.学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象。

2.学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体讨论决定。

3.学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控制制度，所有的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确。

4.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。

三、资产管理

1.学校资产的出租、出借、出售、出让、接受捐助、报废报损等，都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批。

2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。

3.学校资产不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动；

四、财会队伍建设

1.学校设有专门财务室，有专门的财务人员负责。

2. 校长及时关注财务运转情况，听取财务工作汇报，及时调整财务支出。

3.财会人员正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性。

学校审计报告 篇3

我校在财务工作中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

一、内部审计方面

进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。

二、财务审核方面

根据学校经济活动特点，今年对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。对学校的负债也作了相应审计，学校没有产生新债，更没有举债消费。对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

三、审计工作中的措施

严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

学校审计报告 篇4

根据怀仁县审计局《怀仁县义务教育阶段中小学xx财务收支审计报告》，我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。针对存在的问题多次进行自审并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下：

一、针对我校大班制现象的问题

我校现有学生数1690人，5055人班级数17个，5560人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重。就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预计在原有的基础上增加教学班，并尽可能控制招生数，在最大限度上控制班容量。

二、针对教学楼配套资金不到位的问题

关于新建教学楼，批准投资375万元，其中：中央财政172.5万元，县财政应配套202.5万元，实际配套77.5万元，未配套125万元。就一问题，我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位。

三、针对我校扩大范围支出为教师发福利的问题

关于我校xx公用经费办公费列支教师福利品的问题，根据《预算法实施条例》第三十八条和《审计法实施条例》第四十九条，我校已计划将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放。

四、针对固定资产管理不规范的问题。

《报告》中指出，我校在xx年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符。

五、针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题

《报告》中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件。音体美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册。就此问题，我校根据学校的实际情况，向教育主管部分申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备。

通过县审计部门对我校xx财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。 学校财务审计整改报告范文2 根据xx市审计局对市直部门xx年度预算执行和决算草案审计报告的要求，我校对审计中发现的问题非常重视，并进行了整改，汇报如下：

非税收入未及时上缴。截至20xx年4月8日，我校应缴未缴款项共30163.85元，其中学费29625.00元，热水费538.85元。于20xx年5月9日已足额上缴完。

审计中发现的.问题均已整改完毕，在今后的工作中，各年度的各项应缴国库款和应缴财政专户款都要在年终前全部上缴，我校将加强和提高财务人员和相关业务经办人员的业务素质，组织学习相关法律法规、制度和文件，进一步加强财务管理制度建设，加强预算管理，避免同类问题的再次发生。

学校审计报告 篇5

校后勤工作负责人：

根据本部门的阶段性审计计划，对学校后勤服务工作的情况进行了审计。组成了以唐婕为项目负责人的3人审计小组，对学校后勤服务工作的情况进行了全面集中审计，旨在遵循学校总体工作思路和后勤工作计划，以提供良好的物质条件和优质的教育教学环境为重点，在工作中坚持以“服务”为宗旨，强化后勤工作人员素质，提高办事的实效性。内部审计人员的审计目标是找出学校后勤服务工作中存在的问题，并对这些问题提出一些解决方案。

我校后勤通过几年来不断深化改革，在经济效益和社会效益方面均取得了一定成绩，这也要求我们不断加强制度建设、科学和规范管理，通过审计，指出我们在财务管理和经济运行中存在的不足，是对我们安全行政的重要保障；大宗物资风险准备金计提和反补与物价指数波动没有直接关联，若将两者以制度化捆绑，不可操作，后勤服务部认为自营食堂是学校食堂平稳运行的调节杠杠，以自营食堂盈亏时段计提比较合理；后勤服务部物资采购坚持索证和索票原则，但是零星采购，如蔬菜等，在索取发票方面确实存在困难，但是后勤服务部要求采购过程必须两人或以上共同采购，以及采购公示制度，可规避采购环节有可能产生的漏洞；后勤服务部模拟企业运行，目前的财务科目设置确实存在一些问题，中心将逐步改进完善。

内部审计人员按照内部审计准则的"规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了内部审计人员认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，内部审计人员认为，下列情况应当予以关注：

1、进一步规范财务管理和企业会计核算制度。

2、严格执行学校批准的津补贴政策，不得越界。

3、对审计反馈的问题进行集体研究，形成书面整改报告开学后报学校监审处。

4、有效处理学生意见，做到及时处理，及时反馈。

除上述问题外，内部审计人员认为，组织管理层对内部后勤控制的设计在整体上是符合学校管理规定的，其运行都取得了一定的效果。

内部审计人员认为，上述问题的发生，主要跟学校对该部门的拨款较少有关，

建议学校相关部门能够增加对学校后勤的投入，让学校后勤服务部真正做到为学生和老师服务。

附件：

1.调查问卷内容

2.调查数据结果统计

审计项目负责人：唐婕

审计小组成员：胡璐 秦捷

工商管理专业审计机构

20xx年10月27日

学校审计报告 篇6

****教审〔〕19号

****学校：

根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和相关法律法规，我们于xxxx年10月17日至10月25日对你校原任校长****同志xxxx年9月至xxxx年8月履行校长经济责任的情况以就地和送达两种相结合的方式进行了审计，现出具如下审计报告：

一、基本情况

****同志于****年****月至****年****月任****学校校长，负责学校全面工作，受托履行财务、会计、经营、管理、社会、财经等经济责任。任期末，学校共有班级数****个，在籍学生****人，其中住宿生****人，教职工****人，离退休人员****人。

二、审计情况

(一)资产负债情况(.08.31)

1.资产：现金10000.00元、银行存款161653.43元、应收及暂付款603134.44元、固定资产8859465.45元，合计9634253.32元。

2.负债：应付及暂存款157837.11元，合计157837.11元。3.净资产：资产减去负债，净资产为9476416.21元。

(二)财务收支情况(2006.09-.08)

1.收入：37559216.78

2.支出：36960277.33

3.结余：收入减去支出，5年间学校收支结余总额为

598939.45元，其中：xxxx年9-12月结余528431.03元;2007

年结余1164807.72元;xxxx年结余-160176.71元;xxxx年结余61642.75元，xxxx年结余-235701.84;xxxx年1-8月结余-760063.50元。

(三)商品和服务支出分析(2006.09-.08)

在日常公用经费支出中，其他费用、办公费用、维修费用所占比例较大，教师培训费所占比例为3.88%，不足5%，偏低(详细分析情况见下表)。

(四)账外欠款情况：213748.74

1.理化生仪器等34943.00元;2.电脑配件等1980.00元;3.牌匾15201.00元;4.多媒体设备50000.00元;5.招待费6477.00元;6.led显示屏53511.84元;7.塑胶跑道37635.90元;8.监理费14000.00元。

(五)伙食收支余情况

****学校伙食收支统计表

(六)结算情况

截止xxxx年8月31日，学校结余421857.29元。

三、审计评价

审计认为，****学校提供的xxxx年9月-xxxx年8月间的会计凭证、账簿、报表等资料基本真实地反映了学校的财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定。

四、存在问题

1.大额支出化整为零，逃避监管。如账外欠款中****制作牌匾费用共计15201.00元，分成4次开票列支。

2.大额支出无局领导审批。如xxxx年8月17#凭证，订购《初中生世界》支出6480.00元、xxxx年12月购理化生仪器支出34943.00元均未经局领导审批。

3.发票报销手续不齐全。该校一些较大数额的支出发票均无经手人，仅有几个副校长在大额支出审批表上签字，且很大一部分支出发票未注明事由。

4.部分合同条款没有得到履行，主要表现在：①xxxx年4月21日所订立的塑胶跑道工程建设合同约定：工程竣工验收合格后付至合同价的70%，余款在工程验收合格经审计部门审计结束后付至总价的90%，余款作质量保证金，待保修期满无质量问题性付清(质保两年)。而实际情况是该工程未经审计部门审计，保修期未届满保证金未扣除就在xxxx年7月性提前结清余款158351.90元，同时至审计时止会计中心也未就该项支出相应增加固定资产;②d级危房拆迁工程合同约定：签订拆迁合同时付清拆迁款。该合同是xxxx年8月25日签订的，理应于当日缴清拆迁款，而实际

情况是至xxxx年12月13日才由陆伟业上缴该款项至国库;③xxxx年2月和xxxx年6月应交的商店承包费均为68750.00元，xxxx年3月的商店承包费35600.00元三笔合计173100.00元直至xxxx年8月才上交。

5.会计核算不准确。如xxxx年有拨入专款40000.00元，却无专款支出。

6.学校伙食方面存在的问题主要是挤占学生伙食费，主要表现为：①xxxx年2月支付蒸笼、绞肉机5900.00元，碗、盆等8735.00元，xxxx年5月支付班级活动费7740.00元，xxxx年9月支付8人固定式餐桌30张，每张350.00元，合计10500.00元;②xxxx年1月支付****购菜补助，每人400.00元，合计2000.00元，支付餐棚、餐厅漏雨维修费5000.00元，xxxx年3月支付食堂改水及材料用4205.00元，餐厅玻璃门2100.00元，xxxx年4月支付软皮帘3181.00元，涂墙费800.00元，敌敌畏2250.00元，涂料1420.00元。

五、意见及建议

1.严格执行大额支出审批制度。5000.00元上的大额支出要报经局领导审批，未经审批不得支出。

2.严格发票管理制度，完善发票报销手续，每张发票都要有经办、审批等相关人员签字并且要写清事由等事项。

3.严格按照合同规定的各项条款履行合同，及时、完整地收缴承包金等，保证学校的合法利益。

4.进一步加强会计核算，提高核算质量。

5.针对学校伙食账方面存在的问题，要严格执行江苏省教育厅****省财政厅《关于加强中小学食堂财务管理的意见》

和有关文件规定，不克扣学生伙食费，确保伙食质量。

审计组长(签名)：

学校审计报告 篇7

具体的自查情况如下：

一、20xx年度：

这个学年为了我校的“两基”攻关，学校置铁门、教室防盗门窗、办公室写字台等费用，实际支出5000元，其余经费使用则用于办公日常用费。每月每个代课教师补助250元，上级拨款200元，学校实发每月每个代课教师450元，本年度我校有代课教师四名，每学期代课教师补助支出4500元。本年度我校出现5000元的财政赤字，是用于“两基”的债务。

二、20xx年度

本学年度我校经费支出主要用于学校办公费用，常规量化开支。但是由于学校实验课酒精烧伤学生、在医院和护养等方面学校花去了大量的人力和财力.给学校工作的开展带来了一定程度的难言之隐.

四、20xx年度

本年度我的经费使用主要有三方面:一是用于学校办公用费，护校开支。二是购置广播器材，电脑耗材。三是学校护校开支及维修费用。本年度我校无财政赤字，收支基本持平。

五、四年来凡涉及“爱德支助”和“两免一补”的学生款项，我校做到领一次补助必须登记造册，我领款时由家长签字，不会写字的要压手印，真正做到没一分钱均落到困难对象实处，无截留，无挪用现象。

六、学校在经费使用方面存在的问题

1、将学校经费用于日常的常规工作奖惩，用以刺激学校教师的参教积极性的现象，违背了学校生均杂费只用于改善学生学习条件和学校的各项建设的根本宗旨。

2、除上级补助的代课教师工资外，学校有从办公经费内抽出一部分经费作为代课教师额外补助的现象，违规使用了学校的生均杂费。

3、在日常办范围内有拿学校办公经费作为学校校长、教导主任电话费开支的现象，并直到现在都还在延续这种做法。

4、因学校没有围墙，在护校费的开支方面存在有开支过高的现象。

5、在20xx年以前的经费的管理过程中存在着严重的发票不规范现象。

6、20xx春季以来的经费使用过程中存在有发票抵用现象，有些不能直接报学校开支，学校采取了多开其它发票来充抵开支的现象。

7、20xx年春季存在有将学校办公经费用于偿还学校所欠债务的现象。

8、20xx年秋季学期收取学前班费用五人（报名时由于上学孩子的不足龄，而且应学生家长的"要求才存在于

此种现象）未上交入学校在基教办的学校帐务，但全部经费都用于学校的日常办公之内。

9、学校的经费使用向学校外部的公示力度不够，没有做到每月的公示，让学校之外的个人和群体对学校在经费的管理和使用上存在有很大的疑团。

10、20xx年春季学期以前有收取学生作业本的现象，20xx年春季学期有过高收取的现象，每生6元。

七、整改措施

1、进一步规范学校的收费行为，坚决杜绝除上级规定收取的费用之外的其它的附加收费。

2、注重和加强学校财务管理人员的培训，提高学校财务管理水平。

3、杜绝将学生生均杂费用于代课教师补助现象的发生，遇到这种情况之后，应将问题逐级反映，从而得到上级部门的应允之后方可实行，不应底下列为学校内部问题来处理而违背了学校经费使用的规定。

4、严格按照上级关于经费使用的规定来管理和使用好学校的每一分钱，发票做到一票一用，坚决杜绝有发票的抵用的现象，从而有扰乱经费管理和使用的现象的发生。

5、尽快将学前班的收费纳入到学校的办公经费管理范畴，杜绝这种将费用用于学校办公而不纳入学校经费管理的行为。

6、坚决杜绝将学生生均杂费用于偿还学校债务的行为。

7、严厉杜绝收取学生作业本费、试卷费的现象。

学校审计报告 篇8

为贯彻文山县教育局文教发[20xx]31号《关于开展学校内部审计工作的通知》精神，我校立即对20xx学年度义保经费、预算外经费财务管理情况进行了认真的专项检查，现将检查情况报告如下：

一、领导高度重视，财务人员工作认真

1、学校配有专门的财务办公室，配有专职财务人员（报账员1人，财务资料柜1个。

2、校长亲自分管财务工作，经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。

3、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照《财务制度》、财经管理规定记账，会计科目使用合理，平时报表及时、准确，数据真实。

4、财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的.性质，严格做到专款专用。

二、强化学校收费行为的管理

1、严格执行“一证、两公开、三统一”的收费管理制度。即：学校凭物价部门核定的《文山县县属小学收费许可证》收费；公开收费项目，公开收费标准，学校将教育局发的《文山县县属小学收费项目及标准一览表》张贴于校门口，

接受师生和学生家长的监督；统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费（收款）票据。经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。

2、认真落实贫困生减免款及退费工作。每学期开学时将贫困生名单张贴于学校公示栏内，不收其书本费。

三、加强有限资金的管理，保证学校工作正常运行

1、每学期开学初，就将收取的资金及时打入县财政账户上。坚决杜绝坐收坐支，另设账户，私设“小金库”，严格执行了“收支两条线”，“ 收资一本帐”。

2、每学期开学初制定财务工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，

3、学校成立了财务监审小组，定期检验监督财务运行情况，大项支出经行政会议研究决定。

4、所有购买的办公设备都通过审批、招标、政府采购，没有违规现象。

四、加大固定资产管理工作力度

1、制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、处置、报废等工作程序作了明确的规定。

2、所有固定资产全部按要求建档建册，登记准确无误，没有造成固定资产流失。

此次自查工作中学校领导高度重视，以文教发[20xx]31号文件精神为依据进行全面自查，通过自查工作的开展，更充分认识到财务管理工作的重要性，今后，我们将进一步规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。

学校审计报告 篇9

我本人自20xx年6月就任学校审计处处长以来，在教育部审计主管部门的指导和学校的领导下，紧紧围绕学校改革和发展大局，认真履行处长职责。几年来审计工作以“全面审计，突出重点、防范风险、提高效益”为指导思想，经全体审计人员的共同努力，学校内部审计工作取得了较大的进步，为学校规范、有序地发展起到了积极的促进作用。

1、认真学习贯彻科学发展观，以先进的理论指导自己的实践工作。

几年来积极参加学校党委组织的各项理论学习和培训，参加国家教育行政学院举办的高校中青年干部培训班，进行了为期3个月的脱产学习，系统地接受了科学发展观、国际国内形势、高等学校管理、大学发展趋势等方面的培训教育，开阔了视野，提高了理论水平。另外，每年还参加国管局举办的高级财务人员培训班，以及教育部组织的审计干部培训班，进一步充实和提高自己的业务知识。

2、在工作中能够严以律己，坚持原则，敢于监督，自觉维护学校利益。

审计部门是学校综合性监督部门，它是通过审计达到规范学校内部管理、防范经济风险和提高资金使用效益的工作目标。作为部门负责人，在审计工作中我能够以学校大局为重，廉洁自律，坚持原则，敢于监督，能够指出和纠正一些不合规的行为，并及时上报学校领导。在工作中注意方式方法，换位思考，以理服人，争取大家的理解和支持，共同维护学校的利益，共同促进学校的发展。

3、在工作中能够开拓创新、积极进取，不断探索新的工作方式，拓展新的审计领域。

几年来，为了适应学校改革和发展的要求，积极推动审计工作思路的转变，由传统的事后审计监督逐步向事前和事中控制转变，由合规性审计逐步向效益审计转变。同时不断创新审计方式，拓展新的审计领域。在工程审计方面，我校是教育部在京直属高校中最早开展工程全过程审计的学校，并在这几年里得到进一步规范和发展;财务审计方面，试行开展学校预算执行审计，重点审计一些预算“大户”的预算执行情况，目前预算执行审计已经日常化、规范化。

4、在工作中重视规章制度建设，注重提高审计质量。

审计工作是政策性、规范性很强的业务性工作。几年来我们制定和完善了学校内部审计规章制度和操作规范，统一审计文书格式和表格，编印了审计制度汇编，为推动学校审计规范化发展奠定了基础。推行审计项目主审负责制，强化审计人员责任意识和质量意识，切实提高审计工作质量;制定审计人员职业道德规范，加强审计职业教育，自觉维护审计形象，增强审计人员的使命感和责任感。

5、认真做好各项财务审计工作，促进学校规范管理和增收节支。

------积极开展学校预算执行审计工作。20xx年审计了16个学校职能部门的预算执行情况，20xx年、20xx年又先后对6个重点职能部门的预算执行情况进行审计，重点评价其预算编制的合理性，资金使用的合规性和效益性。

------圆满完成处级干部任期经济责任审计工作。20xx年先后对24个机关部(处)长，17个学院及教辅部门单位负责人进行了经济责任审计;20xx-20xx年又完成5个单位的任期经济责任审计工作;今年新的一轮干部换届工作已经开始，目前正在对20多个机关部处长的审计工作。

------继续强化对校办企业的审计监督。校办企业的经营情况一直备受广大教职工的关注，20xx年和20xx年，审计处先后完成对金码大厦、富通公司、先飞公司、正大肉鸡公司和双电公司等的审计工作，审计结果引起学校领导的高度重视。

------继续开展对后勤中心实体的年度审计。后勤中心实体承担着学校正常运转保障和服务师生员工的重任，同时也是使用学校资金的“大户”，20xx年、20xx年两年对后勤18个中心实体进行年度审计，检查其资金使用的合理性，以促进其加强管理，提高效益。

------认真完成各类专项审计工作。根据学校领导批示，20xx年完成了对动物医院、体育教学部、国际学院相关情况的审计工作;20xx年完成对“985”工程人才专项资金的审计工作;20xx年完成12项重大科研项目的决算审计工作;20xx年完成对上庄实验站、sap中心的撤户审计工作。------继续履行科研经费结题审签工作，四年来共审签349项科研项目，总金额超过1亿元。

6、加强对基建工程的审计力度，为学校节约大量建设资金。

近些年来学校基建维修任务一直很重，资金投入巨大，改善了学校教学、科研和生活条件;基建工作一直是大家关注的焦点，也是学校审计监督的重点领域。

------工程竣工结算审计。四年来共完成工程审计项目437项，送审总金额13.6亿元，审减金额9166万元，为学校节约了大量的建设资金。

------工程全过程审计。四年来共安排对奥运摔跤馆、信电楼、工学楼、生命科学楼、2号学生公寓等五项大型新建项目的全过程审计工作，以规范工程管理，控制工程造价。

------主持或参与校内工程及材料采购的招标工作。受党委会委托，20xx年10月至20xx年5月我处主持了部分工程及材料设备的校内招标工作，共完成招标项目40项，总金额7000万元。通过主持招标工作，发现和堵塞了管理漏洞，促进了校内招标管理的规范和完善，得到了学校领导的充分肯定。除此以外，审计处还参加了其他项目的招标工作，并在其中发挥了很好的监督作用。

7、加强审计队伍建设，促进处内和谐。

一直以来，学校审计存在着人员少、任务重、工作开展难度大、审计风险压力大等诸多困难。在这种情况下，几年来我们一直重视审计队伍建设和和谐处室建设，努力克服因外部的、客观的环境条件对审计造成的不利影响，关心和爱护同志，切实解决他们的困难，舒缓他们的工作压力。目前的审计队伍具有很强的向心力、凝聚力和战斗力，具有务实、和谐、向上的内部氛围，能够完成领导交办的各项任务。

总之，在学校的领导以及兄弟单位的支持下，经过审计处全体人员几年来的共同努力，学校审计工作已经迈上了一个新的台阶，得到了学校领导的充分认可;在兄弟院校中的知名度也不断提高，先后有清华大学、林业大学等多所兄弟院校来我校学习交流，审计工作为促进学校各项事业的健康发展也起到了积极的作用。

虽然我们取得了一些成绩，但与学校领导和广大师生员工的期望相比，还有很大的差距。这些不足和差距除了客观原因外，与我个人的能力和水平也有一定关系;今后我将进一步加强学习，努力工作，不断创新，充分吸取和发挥大家的才智，进一步做好学校的审计工作。

述职人：

x年xx月xx日

学校审计报告 篇10

20XX年，学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，规范财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事项131项，已完成119项，审计资金总额41，743万元。其中，校级财务预算执行审计调查1项;经济责任审计4项，审计金额21，087万元;大型建设项目前期工程预算审核20项，审核金额7，409万元;基建工程跟踪审计3项，审计金额8，058万元;修缮工程竣工结算审计74项，审计金额5，073万元;科研项目结项审签12项，审签金额116万元;其他有关经济事项审计5项。参与各类项目招投标109次。共提交审计报告79份，签发审计意见217份，提出审计整改建议17条，为学校减少不合理资金支出3，223万元。

一、构建"三位一体"的内审工作格局，提升内审质量和效益

学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的"三位一体"内部审计工作格局，科学合理安排内审业务，切实履行好内部审计监督和服务职能。

(一)开展校级财务预算执行审计调查，促进规范管理

根据教育部《关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》(教财[2008]12号)的有关工作要求，审计处对学校xxxx年1-10月份财务预算执行情况进行了事中审计调查，目的在于增强预算执行的约束力，促进预算规范管理。审计调查过程中，重点关注了预算收支总体执行情况，并对近三年有关经费的开支情况进行了统计调查分析。调查结果显示，截至10月底学校财务预算总体执行情况比较好。

(二)深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任

1.完善经济责任审计工作程序

经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作，审计处在总结以往经验的基础上，进一步规范执业标准，完善审计程序，做到审计事项公开透明。一是实施审前公告。公告期间，教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项，通过信息平台、信件、电话、面谈等方式，向组织部、纪检监察处、审计处反映问题。此举增强了经济责任审计工作的透明度和群众参与度。二是实施审计约谈。召开进点会，通报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对被审计领导干部的意见和评价，并对领导干部任职期间履职情况进行民主测评。三是实施审计报告复核。对经济责任审计报告披露的每一经济事项，进行认真复核，做到事实清楚、证据充分、结论准确，在此基础上形成审计报告初稿，征求被审计对象反馈意见后最终定稿。四是实施前后任经济责任事项交接。根据审计结果，完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改，增强领导干部经济责任意识和自律意识，杜绝"新官"不理旧账，保证工作的延续性。

2.认真开展中层领导干部经济责任审计

经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责，加强党风廉政建设的重要途径。按照《教育部关于做好教育系统经济责任审计工作的.通知》要求，学校召开了经济责任审计工作联席会议。根据会议确定的工作计划，经组织部门授权，审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究院、资产管理处4个部门主要领导干部任期经济责任审计。从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经济责任的总体情况是好的，审计期间未发现领导干部个人存在严重的违纪问题，对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反馈，审计结果报告现已提交组织部。

(三)强化基建、修缮工程审计，促进增收节支

审计处始终把工程建设项目审计列为重点，将事前控制、过程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设项目的实施。此项审计的开展，为学校节约大量资金，提高了资金使用效益，促进了工程建设管理逐步走向规范化和制度化。

1.大中型建设项目前期工程预算审核

本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核20项，审核金额7，409万元，审定金额5，945万元，核减金额1，464万元，核减率19.76%。通过审计事前的介入，有效控制了工程造价，维护了学校合法权益。

2.在建基建工程项目的全过程跟踪审计

审计处继续对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计。本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼b栋工程，跟踪内容主要为项目的变更洽商。审计金额8，058万元，审定金额6，784万元，审减金额1，274万元。中蓝二期学生公寓是中途介入跟踪，xxxx年底已基本完成，审减金额664万元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入，与基建、设计、施工、监理等单位共同配合，全过程控制工程造价。为使建设工程有序顺利进行，审计、基建两部门建立了工程事项通报制度。对工程建设过程中出现的问题，及时召开内部协调会，围绕问题充分发表建设性意见，力争在短时间内把问题解决。由于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、支持和配合的态度对待工作，杜绝互相扯皮与推委，保证了工程建设有序和规范地进行。

3.日常修缮工程的竣工结算审计

本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目86项，完成审计74项。在已完项目中，审计金额5，073万元，审定金额4，588万元，审减金额485万元，审减率9.6%，审减率较往年相比有了明显的下降。内审人员经常深入施工现场对实际工程量进行核查，力求审计结果做到客观公正、实事求是。建立了报审工程项目的"三审"制度。即工程管理部门初审，审计部门二审，使用方三审。通过"三审"结合，对不合理的工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校利益不受侵害。

二、加强制度创新，推动内审工作规范有序开展

学校内审部门注重实践积累和调查研究，在工作中积极创新，保证内审工作规范有序并能见到实效。

(一)内审工作理念创新

一是树立建设性审计理念。在揭示具体问题、针对性查处漏洞的基础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议，帮助关键部门优化管理。二是树立审纠结合理念。注重审计成果的运用，发挥审计结果落实整改对完善内部控制的作用。使审计结果真正变为管理的自觉行动，纠正管理偏差，防范和降低经济风险。三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学地开展审计业务，实施和谐审计，形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实现。

(二)内审工作制度创新

根据领导干部履行经济责任制的要求，制定了《中国传媒大学经济责任审计工作联席会议制度》，明确经济责任审计联席会议制度的组织原则与管理职能、经济责任审计程序及审计对象的确定方式，在干部管理和监督上形成合力，进一步强化领导干部任期内履行经济责任的意识。制定了《中国传媒大学关于进一步加强内部审计结果整改落实的暂行规定》，对审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用等提出了具体要求。印发了《关于规范校内修缮工程报审前后相关工作流程的通知》，明确了修缮工程从合同签署、工程款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的具体操作流程。

三、进一步加强审计队伍的自身建设，提升内审人员的综合素质

打造一支"政治强、业务精、作风正"的内审队伍，是审计处队伍建设的奋斗目标。一是加强职业道德教育，提升职业道德修养。要求内审人员严格遵守《内部审计人员职业道德规范》，履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉，严守工作纪律。二是有针对性地开展教育培训活动，提升内审人员专业胜任能力。年度内共有5人次参加了中国教育审计学会组织的审计人员后续教育培训，通过培训了解和掌握了开展审计工作的新规范和新方法，学以致用。三是积极鼓励审计人员在职学习，提升自身学历和专业技术职称水平，为将来更好的胜任本职工作打基础。四是加强实践锻炼和沟通能力，能独立承担交办的工作任务，遇事勤思并能提出解决问题的思路和办法，提高岗位胜任能力。要学会与人沟通，在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华。

四、加强教育收费专项治理检查，规范教育收费行为

审计处制定印发了中国传媒大学《关于20xx年度进一步规范教育收费工作的实施意见》，明确了工作内容和要求。所有涉及教育收费的责任单位，建立健全内控制度，完善收费程序，加强收费资金管理，在日常工作中落实教育收费政策。根据《实施意见》安排，审计处在全校范围内开展了春、秋季教育收费自查自纠工作。根据检查结果，学校执行国家教育收费政策总体情况较好。针对个别存在的收费项目，审计处已向有关部门发出了检查意见函，要求将收费的依据、资金使用及管理等情况报教育收费审核办公室备案，并提出了相关意见和建议。