第1篇 内部推荐制度模版
一、目的
为拓宽公司人才引进渠道,增强专业人才的招聘力度,鼓励在职员工利用自己的社会资源为公司引荐各类人才,特制定本管理规定。
二、适用范围
公司正式公布对外招聘的在编管理岗位
三、内部推荐的原则
1. 鼓励和欢迎内部员工推荐优秀人才加入我司;
2. 被荐人需按公司正常流程参加面试、评估;
3. 侯选人在同等资历条件下,将优先考虑内部推荐的候选人;
4. 被荐人若通过公司试用,将给予引荐人一定物质奖励;
5. 被荐人所提供的个人简历不能有任何隐瞒和伪造;
6、 部门负责人推荐本部门空缺岗位不获取奖励;
7、 人力资源部员工推荐人员不获取奖励。
四、内部推荐流程
1. 内部有岗位空缺时,人力资源部将会通过hoc系统在全员范围内公布招聘职位及具体的应聘条件;
2. 引荐人直接向人资部提交被引荐人才的简历;
3. 人资部按照公司招聘制度和相关流程,正常安排被引荐人参加笔试、面试等;
4. 根据面试结果,人资部发出录用通知书或答谢信,并将结果告知引荐人;
五、内部推荐费奖励标准
1. 部门经理级(含)以上人员:500元/人;
2. 部门经理级以下人员:200元/人;
六、内部推荐费发放时间
被荐人转正后当月,随推荐人工资一并发放。
七、人力资源部对本规定具有最终解释权,并负责监督实施。
第2篇 十二中公务接待内部公开制度
州温十二中公务接待内部公开制度
一、建立目的
为规范州温市第十二中学来宾接待工作，树立良好的学校形象，使接待工作规范化、标准化，特制定本规定。
二、接待原则
对口接待、相互配合；周密细致、友好尊重；预算合理、厉行节约；安全第一、严格保密。
三、适用范围
本规定使用于州温市第十二中学所有部门
四、释义
1、本规定所称的接待是指学校对政府机构、教育部门、相关施工单位、教育组织机构等单位的来访接待。分重要接待和一般接待两种。
2、重要接待是指对学校发展有重要影响的政府机关、教育部门、教育机构等单位与个人的来访接待。
3、一般接待是指除了重要接待以外的接待。
五、职责
1、校长办公室负责《接待管理规定》的修订、接待工作总体的组织协调与实施，接待信息的存档。
2、重要接待由校办负责接待方案的制定、组织与实施，后勤部门按照接待方案予以配合。
3、一般接待由相关处室负责接待方案的制定、组织与实施，行政组按照接待方案予以配合。
六、接待工作程序
（一）接待申请
1、重要接待相关处事依据本管理规定提出重要接待申请，经校长批准后，提交至校办，由校办根据实际需求拟定接待方案报校长审批，校长批准的重要接待方案，由相关处事负责实施，后勤校长予以配合监督。
2、一般接待，由相关个人或部门自行联系。
（二）接待实施
1、登记来访
被访人员、部门应由本人或其委托人员到门卫保安处办理客人来访登记手续，为提高接待效率，接待负责人可提前通知门卫进行登记，不在进行现场登记，客人来访期间，应佩戴“贵宾证”并由被访人员全程陪同，客人离开学校时，被访人员应将客人送至大门口，同时交回“贵宾证”，进行访客离开登记手续。
2、内部用餐
为方便工作、提高办事效率，原则上相关接待活动一律安排学校内部食堂用餐，并到食堂管理处领取“临时就餐券”或做好用餐登记。
3、外部用餐
原则上不再安排外部就餐。
4、来宾住宿
一般情况下安排住宿为普通宾馆标准。重要来访客人住宿，也应根据层次和重要程度选择适宜的标准进行安排。
（三）记录存档
1、一般情况需先申请后办事，特殊情况可以在接待结束后，由负责接待部门相关人员将填写完整的《接待申请表》上报校办。
2、每次接待任务完成后，行政组根据上报的《接待申请表》做好存档备案工作。
3、视重要程度，相关处事应按照实际需要采取记录、摄影、摄像等方式记录的，需报请校办派专人予以配合，并将相关记录报管理部行政组备案。
七、接待相关事项
接待产生费用由相关部门领导及校长审批后分别记入其部门费用。
八、本管理规定由校办负责解释，经学校校长办公会议批准后施行。
第3篇 药监局内部考勤制度
药监局内部考勤制度
为了加强机关建设,树立良好形象,转变工作作风,提高工作效率,制定本制度。
一、考勤制度
1.全体工作人员要严格遵守规定的作息时间。不得无故迟到、早退和上班时间外出。因工作原因迟到、早退或外出者,要向局领导讲清原因。
2、作息时间及季节性变更执行市政府的统一规定。公休日和法定节假日执行国务院的统一规定,必要时可根据我局的具体工作需要做适当地调整。
3.请假须事先办理手续,病假凭医院证明。因事需要请假者,要向负责人请假,,如遇特殊情况事先来不及请假的,应事后补办。
4.办公室应认真统计考勤,将病假、事假、迟到、早退等情况记录清楚,月底公布。
5.一月内请事假三天以上者,迟到、早退、外出五次者扣发当月奖金。
6.无请假手续者;假冒请假原因,经查实弄虚作假者;无故不上班者;一律按旷工论处,处理办法执行局有关规定。
7.每个人的考勤情况列入年底公务员考核内容中。
二、请销假制度
第4篇 区住建局财审股内部牵制制度
区住建局财审股内部牵制制度
为了加强财务管理，严格按财务规章制度处理会计业务，各岗位之间在既相互配合、又相互牵制的制约机制中开展工作。根据有关法律法规和财务管理制度制定财务工作内部牵制制度。
一、财审股内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循职务分离、钱帐分离、帐务分离的基本原则。
二、记帐人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离、相互制约。
三、财务公章由股长保管，需要使用时，由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
四、会计人员应严格执行《会计档案管理办法》，及时整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损。任何人不得随意查阅会计档案，如需查阅已归档的会计资料，必须由两人以上同时进行，并确保会计资料的完整性。
五、本制度从2023年11月开始执行。
z区住房和城乡建设局财审股
转发.分享
第5篇 内部代理收入成本的核算制度
**国际南方大区财务管理制度实施细则
--关于内部(代理)收入、成本的核算制度
总则
1、对象:本制度适用于**国际南方大区各商务网在集团内部互相代理业务的收入、成本的结算 确认;
2、目的: 基于各分子公司在业务上互相依存、互利互惠的需要,为更有效地规范各公司关于内部收入、 成 本的日常财务核算及财务管理行为,以更好的发挥集团的规模优势
3、释义:内部收入:是指**集团总部或其他分公司受客户的委托在我公司的网刊上刊登广告而产生的收入,核心在于广告刊登在我公司的网刊上,集团总部或其他分公司是我们的客户;
代理收入(类似内部收入):是指集团内部各分公司之间签定协议委托对方代理招商,取得收入后以一定比例分成;
各地版收入(其实是外部收入):是指受客户的委托在集团内部其他分子公司的网刊上刊登广告而产生的收入,核心在于广告刊登在外地公司的网刊上 ;
内部成本(外地网刊成本):是指受本公司所在地客户的委托在集团内部其他分子公司的网刊上刊登广告而需要付给其他分公司的成本,核心在于广告刊登在外地公司的网刊上
4、附则:本制度应在实际运营中不断补充并完善,实际执行中遇有规定不到之处,相关人员应本着尽职尽则的精神予以弥补
5、解释权:本制度的解释权及修改权在**国际南方大区财务中心
细则
1、流水核定依据
内部收入:以分子公司相互之间签定的《**集团内部业务定单》为依据确认部门收入,此部分收入在部门流水表中体现并备注内部收入,为避免重复纳税此部分收入不在上刊地公司的会计帐上核算而在招商地公司的会计帐上核算,此部分收入同时单独在《内部收入、成本明细表》中体现。
代理收入(类似内部收入):以分子公司相互之间签定的《**集团内部代理收入成本结转表》为依据确认部门收入,此部分收入不在部门流水表中体现,为避免重复纳税,发票由招商地公司全额开具,亦不在上刊地公司的会计帐上核算而在招商地公司的会计帐上核算,此部分收入单独报送《代理收入明细表》并在备注栏内标明'代理收入'字样。
各地版收入(其实是外部收入):依据合同上刊等相关手续确认收入,此部分收入应在流水报表中报送,报流水时应在流水表备注栏内标明'各地版收入'字样。
注:作为内部收入和各地版收入的差别在于,内部收入的客户为**集团内部的其他分公司,而各地版收入的客户是外部客户
内部成本(外地网刊成本):依据分子公司相互之间签定的《**集团内部业务定单》为依据确认部门内部成本,此部分成本应单独报送《内部收入、成本明细表》并在备注栏内标明'内部成本'字样,此部分成本亦不记入本地会计帐而只记入《成本核算表》中。
2、发票管理
内部收入:依据合同上刊等相关手续在招商地公司开具发票,上刊地公司不再开具发票。
代理收入(类似内部收入):依据合同上刊等相关手续在招商地公司开具发票,上刊地公司不再开具发票。
各地版收入(其实是外部收入):依据合同上刊等相关手续在招商地公司开具发票,上刊地公司不再开具发票。
内部成本(外地网刊成本):分公司之间不再开具发票。
3、业务回款管理
内部收入:此部分业务款项在每季度末,分部门互抵后以往来款的形式结算。
代理收入(类似内部收入):此部分业务款项在每季度末,分部门互抵后以往来款的形式结算。
各地版收入(其实是外部收入):此部分业务款项在每季度末,分部门互抵后以往来款的形式结算。
内部成本(外地网刊成本):此部分业务款项在每季度末,分部门互抵后以往来款的形式结算。
第6篇 桃源一中内部审计制度
为了更好地执行上级主管部门关于教育内部审计的政策和规定，更加有效地监督学校行政、实体的财务工作，增加行政、实体管理和财务工作的透明度，确保行政、实体管理和财务工作的程序化、制度化和规范化，充分体现民主管理和民主理财，特制订内部审计制度。
一、学校成立内部审计领导小组和内部审计工作小组。内部审计领导小组由五人组成，由学校一把手任组长，负责领导和监督内部审计工作小组的各项工作。内部审计工作小组由学校教代会民主推荐产生，七人组成，任期一年，负责学校行政、实体管理和财务工作的依法审计工作。
二、内部审计工作小组在内部审计领导小组的领导下，具体完成以下各项任务：
1.每学期末对行政、实体帐进行全面审计，综合分析审计情况给予公正评价，并写出详细的审计报告汇报内部审计领导小组审查。经内部领导小组审查后上报县教育局审计股，并在期末教职工大会上公布审计结果。
2.负责学校的政府采购审计，年初审计全年度采购计划，将审定后的采购计划报内部领导小组审核，经审核后的采购计划交总务科行政采购员作为实施采购依据。年终对采购实施情况进行全面审计。一审是否有超计划采购现象；二审是否有违反政府采购规定的情况；三审采购操作程序是否规范；四审采购物资入库领用有无漏洞；五审物资采购固定资产建帐是否明细。写出详细的审计报告，上交内部审计领导小组审核，经审核后上报政府采购办和县教育局审计股。
3.每月初对实体（商店、食堂）上月经营帐审核一次，清点收支情况，核算出经营成本和利润，并写出详细的审计报告，上交内部审计领导小组审核，在行政会上通报审计结果。
三、审计工作人员要以主人翁的精神，实事求是的原则，主动积极的态度，强烈的责任心，高度的责任感，严谨务实的作风对待各项审计工作，客观、公正地评价投资和财务操作行为。
四、审计工作人员要自觉进行审计业务知识的学习，不断提高业务素质和审计业务水平，使学校内部审计工作遵法合规，全面深刻，真正起到促进学校自觉遵守国家财经法规和纪律，加强廉政建设，维护自身合法利益，规范学校内部管理，提高教育资金使用效益，为实现“建学府型校园，创全国名校”的目标，发挥保障、服务和桥梁作用，为学校有序持续发展发挥积极作用。
五、审计领导小组和工作小组成员，每年换届一次，由职代会选举产生。
第7篇 绩效测量与内部评价制度
(1)〈〈安全绩效测量制度〉〉包括:测量内容与计划要求,测量人员能力要求,测量过程要求,记录要求,沟通与回顾要求。
制定的测量计划包括:测量频率,测量范围位置,测量标准,测量程序,资源配备,测量方法与技术。
记录测量的结果,并与相关人员沟通,当条件发生变化时,及时更新、回顾计划和要求,对收集的测量资料进行分析,并用分析结果说明标准化系统的适宜性和有效性,每年更新测量计划。
(2)《安全绩效测量计划》按测量计划对下列内容进行安全绩效测量:安全、健康目标,各项安全、健康检查完成率,设备定期检查完成率,个人防护用品的依从程度,职业危害测量情况,事件、事故调查完成率,纠正与预防行动完成率及其效果效率,安全、健康有关数据统计、分析情况,现场安全、健康许可依从情况,任务分析及任务观察情况执行情况,安全、健康委员会会议情况,变化管理回顾情况,培训情况,法律法规依从程度,持续改进标准化系统效力的情况,安全、健康投入情况,对收集的测量资料进行分析,并用分析结果说明标准化系统的适宜性和有效性。(3)〈〈标准化系统运行评价制度〉〉包括组织要求,时间要求,人员要求,方法与技术要求,过程要求,进行内部评价的频率,报告与分析要求。
内部评价人员具备下列能力:熟悉相关的安全、健康法律法规、标准,接受过安全标准化系统评价技术培训,具备相关的技术知识和技能,具备操作内部评价过程的能力,具备辨别危险和评估风险的能力,具备安全标准化规范评价所需的语言表达、沟通及合理的判断能力。
内部评价时使用下列方法:问询,记录回顾,现场检查。
内部评价发现的问题采取纠正措施,保留内部评价记录。
(4)《系统运行评价报告》由企业组成的内部评价工作组具体实施。系统评价包括目的、时间、范围、人员、组织、方法(问询、记录回顾、现场检查)与技术、程序和过程、分析与报告。
通过内部评价确定下列事项:标准化系统运行的效力和效率;标准化系统运行中存在的问题与缺陷;资源(人、财、物、技术)的使用效力和效率;标准化系统运行结果和期望值的差距;绩效测量系统的适宜性和测量结果的准确性;内部评价发现的问题采取纠正措施;企业与相关方的关系。
评价结果包括下列分析:得分分析;工伤事故率与百万工时死亡率趋势分析。保留内部评价记录。
(5)〈〈外部评价计划〉〉每3年向政府安监部门提出一次评定申请,对安监部门提出的不符合相认真整改,以促进安全标准化的实施效果。
第8篇 内部审计制度的思考和建议
审计作为一门社会科学，随着市场经济的发展，发生了重大变化。虽然到今天，已经形成了一套比较完整的科学体系，但是在审计工作中也出现了不少与形势不相适应的问题，亟待改进。
一、我国企业内部审计中存在的主要问题
现
在，有些企业只是因为制度要求而设立了内部审计部门，他们并没有真正地履行审计的职能，随意抽调内审人员从事与内审无关的工作。甚至对内审机构和内审人员也下达非审计工作任务（如生产、销售企业下达销售任务，金限于课堂教学，还应采取学术会议、专题研讨会、参观学习、经验交流等多种形式的教育。
内部审计机构是单位内部设置机构，在本单位负责人的领导下开展工作，为本单位实现经营目标服务。因此，内部审计的独立性不如外部审计，在审计过程中，不可避免地受本单位的利益限制。就内部审计的实质而言，充其量，内部审计只是企业的管理手段之一，只是服务于企业管理当局的管理工具，是管理当局主观意志的体现。鉴于此，企业的内部审计很难站在客观、公允的立场上对企业的财务状况做出客观、公正、合理、合法的评价。特别是当面对领导参与或法人违纪时，内部审计往往无能为力。在这种情况下，作为企业的内审部门，如若服从于领导意志，往往就不能对企业的财务进行有效监控，不能做出真实、客观的评价，听之任之，从而出具虚假审计报告，这就会埋下巨大的隐患。
我国审计仍然以账项基础审计为主，主要审计目的是“查错防弊”，内部审计人员风险观念淡薄，审计风险控制因素考虑较少，更谈不上用昀新的以风险导向为核心的审计方法来防范和化解风险。
如果企业不注重内部审计激励制度的话会挫伤审计人员的工作热情和积极性．也难留住和录用高质量有能力的审计人员，并且也会降低内部审计工作质量。
; 有些企业领导、内部审计机构负责人和内审人员，不愿意、不主动与国家审计机关和民间审计组织联系。不重视与其他企业内审人员的交流，造成对外部信息闭塞，不能及时了解内部审计法规变化情况，不能及时掌握内部审计的新技术、新方法，使内部审计工作始终处于较低水平而难以提高。
随着市场经济的建立和发展，企业的投资呈现多元化，如企业的并购、分设、债务重组、非货币性交易等。为了更好地服务企业和规范企业的经济行为，内部审计人员必然参与到企业的这些经济行为中。这就要求审计人员的知识多元化，不仅要能懂财务和审计知识，而且还要精通企业的各项相关业务。内部审计人员的素质成为开展高层次审计监督的关键所在。而我国内部审计人员的绝大多数是从会计岗位转过来的，知识面较单一，缺乏与经营、管理、生产等相关的知识和经验，使得内审从凭证和账面找问题，难以从实际工作的深层次上发现问题。
二、完善内部审计的建议
国家审计机关要通过召开座谈会、举办讲座、进行审计工作培训等形式对企业领导、内部审计部门负责人进行宣传教育，提高他们对内部审计工作重要性的认识。企业领导、内部审计部门负责人也要努力学习审计知识和审计新方法，积极主动地抓好内部审计工作，充分发挥内部审计部门的职能作用。
独立性是审计工作的重要特征，也是审计的精髓。要做到客观公正、事实求是、廉洁奉公、保守秘密，审计机关和审计人员必须保持独立审计的本质属性。
在市场经济的体制下，应转换国有企业的经营模式，使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的企业法人实体和市场竞争主体。必须强化内部管理和控制，开展经常性的审计监督，客观上就需要一个地位相对独立、超脱的内部审计机构。现代企业制度是以规范和完善的企业法人为主体，以有限责
任制度为核心的新型企业制度。要使内部审计真正起到监督经营者资本营运、维护资产安全完整、达到协助管理当局有效地履行职责和责任，就必须明确产权主体，建立产权监督体制，将内部审计置于产权主体的领导之下，代表产权主体的利益进行工作，增强内部审计的权威性、独立性，改变以往内审无力的现象。现代企业制度就是现代公司制度，《公司法》提供了现代企业制度的模式，
其中，法人治理结构是现代企业组织领导制度的重要特征和内容。其表现为股东会、董事会、监事会及总经理所构成的组织框架。当前世界各国设置的内部审计机构有这样几种类型：一是董事会领导的组织模式；二是由监事会领导的组织模式；三是由董事会和监事会双重领导的组织模式；四是由总经理领导的组织模式；五是由总经济师领导的组织模式；六是由主管财务的副总经理领导的组织模式。以上各种组织模式有利有弊，其中以董事会领导型、监事会领导型的内部审计机构，机构设置层次高，地位超脱，相对来说有较强的独立性和权威性，为现代内部审计较为理想的机构模式。
通过建立内部审计激励机制．对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价，肯定成绩，并进行适当奖励，能够增强审计人员的成就感，有利于激发审计人员的工作热情。同时，建立内部审计激励机制，有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、人员培训和发展计划，也是人员任命和提升的基础。
企业内部审计部门负责人应主动与国家审计机关联系，依法接受审计机关的监督指导，并向审计机关了解内部审计有关法律法规变化情况。同时，要经常保持与民间审计组织和其他企业审计部门的协调和联系，交流内部审计技术和方法。
搞好内部审计工作，关键是要有独立的审计机构，建设好一支高素质的审计队伍。首先要求内审人员具有良好的职业道德和较高的政策水平，必须对内审人员进行职业道德教育，提高其道德修养和政策水平，牢固掌握国家财经法纪和企业规章制度，才能对企业财务收支和经营管理活动进行有效审计和客观、公正的评价，为企业经营管理者提供生产经
营决策的科学依据；其次要有较强的业务能力，内审人员必须熟悉会计、审计、法律、税务、外贸、金融、基建、企业管理等方面的知识：再次，要加强学习，不断更新观念。在当今高速发展的信息时代，知识的更新周期越来越快，因此要求抓好现有内审人员的培训教育工作，更新知识，提高应变能力和队伍的总体素质，使之适应高层次审计监督工作的需要。
我国目前进行的内部审计大部分是事后财务审计。现代企业制度下，随着企业模式的变化，内部审计的工作重点和内容应大幅度增加。不仅要进行财务审计，更要进行经营管理、经济责任、固定资产以及内部控制等多方面的审计，使内审工作渗透到整个生产经营过程，为企业的经营者提供各方面的有用信息，为提高企业经济效益服务。通过开展经营管理审计，可降低企业生产成本，提高资金使用效率，杜绝生产经营过程中的损失浪费现象；通过开展经济责任审计，明确和监督各部门领导人的职、责、权、利，可以更好地防止贪污舞弊行为的发生；通过开展固定资产审计，可促进企业加强对资产的管理，更合理地利用和节约投资，促进企业经济效益的提高；通过开展内部控制制度的审计，可以及时发现企业内部控制系统的薄弱环节，采取措施进行改进和完善，使企业的生产经营活动能在内部控制的严密制约下进行。一般而言，内部审计的工作应随着经营业务的不断变化而更新，并要处理好各方面的关系，如内审与外审、内审与主管领导、内审与财务部门的关系等等。只有抓住审计重点，有的放矢，提高工作效率和质量，才能收到事半功倍的效果，才能更好地为企业服务。
综上所述，为了适应现代企业的发展，我们应该努力健全与完善内部审计制度，不断提高企业的管理水平，使得企业能够更加健康地发展与壮大。
第9篇 内部稽核制度范例一
内部稽核制度(范例a)
第一条本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况,促进工作的效率,
特制
定本规则。
第二条本规则所称稽核人员,系指稽核室稽核人员而言。
第三条稽核人员掌理的职务如下:
(一)遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项。
(二)经营管理,各项业务及成本控制等的应行检核事项。
(三)生财器具、各项设备及有关采购等的管理、使用、保养等的检核事项。
(四)有关特殊案件的调查审议事项。
(五)有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项。
(六)其他交办事项。
第四条稽核人员发现有下列事项者,应以口头或书面纠正,并报请备查,如涉及其他
单位
的职权并应会同有关单位办理。
(一)业务执行偏差。
(二)人事未尽协调。
(三)违纪行为,而情节轻微者。
(四)管教有欠允当。
第五条稽核人员发现有下列事项者,应列举事实,以书面通知各主管单位改进。
(一)有关各项制度执行时发生困难或缺点事项。
(二)有关业务、教育训练、纪律、管教改进事项。
(三)有关员工生活及福利改善事项。
第六条稽核人员发现有下列事项者,应列举事实随时建议,以书面呈报总经理,交由
主管
单位处理。
(一)表现良好的各职员工。
(二)违法、违规案件。
(三)行为影响本公司的名誉。
(四)各项灾害及意外损失。
(五)其他影响本公司经营活动的一切不正当的重大案件。
第七条稽核人员调查案件报告书,必须记载下列事项:
(一)原因并叙明年月日。
(二)详细事实。
(三)案情分析。
(四)处理意见。
第八条案情单纯者得以口头纠正并报请备查。
(一)经常督导及抽查:由本室稽核人员会同各有关单位承办人员办理。
(二)定期督导及抽查:由本室稽核人员定期前往会同各有关单位承办人员办理。
第九条稽核人员执行任务时,得为下列各项措施:
(一)督导及抽查所属各单位的经营及业务。
(二)约谈的方式或直接听取员工的意见汇集有关资料。
(三)其他必要事项。
第十条稽核人员督导、抽查、考核外勤员工服勤时,应注意下列事项:
(一)有无迟到、早退或任意缺勤情事。
(二)员工出勤卡登记是否确实。
(三)工作分配是否按照规定执行。
(四)工作是否切实执行,并考核绩效。
(五)接受经销商及协作厂商或顾客请求处理业务时是否迅速。
(六)营业或服务处所是否经常保持整洁。
(七)服务态度及精神是否良好。
第十一条稽核人员督导、抽查、考核外勤单位业务时,应注意下列事项:
(一)有关与各经销商业务配合、联系是否完善。
(二)服务人员在外的收款是否按照规定处理。
(三)业务人员收款的情况是否按照规定办理。
(四)存货及材料的放置、处理是否完善、确实。
(五)人员、财物的运用调配是否适当,有无浪费不均现象。
(六)未达预定目标的处所,应列举其项目及原因。
第十二条稽核人员抽查各员工生活管理及风纪时应注意下列事项:
(一)有无行为不检及损害公司名誉的各种行为。
(二)对人事不协调或风纪表现不良的外勤单位,应拟具改善意见,报请核办。
(三)播弄是非,挑拨离间,影响团结的员工,应查明列举事实报请总经理予以处理。
第十三条稽核人员接受上峰或各单位交办调查违法、违规的案件应注意下列事项:
(一)告发或舆论指摘某员工违法、违规的案件应进行调查但匿名或假名控告的无具体事
实者,谨作参考。
(二)调查案件应先与有关单位接洽,查明案情真象,并搜集确实的证据,非有必要者应尽量
避免先行询问当事人。
(三)调查案件应保密并采取秘密方式进行。
(四)当事人或检举人、证人谈话时,应避免刺激。
(五)涉嫌员工请求有利于已的调查,应予接受不得拒绝。
第十四条稽核人员访问各经销商及协作厂商时,应注意下列事项:
(一)信用状况(业务员收款情况)。
(二)与同业间的配合是否良好,在同业间的商业地位。
(三)帐务的辅导及转达其各项困难或建议事项。
第十五条本规则未尽事项嗣后视其必要再行弥补的。
第10篇 机关内部账务审计制度
第一条为了加强委机关和所属单位的财务管理,使委内部财务管理进一步规范化、制度化,最大限度地发挥所有资金的效能,更好地为委内部建设和发展服务,特制定财务内部审计制度。
第二条坚持财经工作基本原则,依据国家制定的各项财经法规和制度,强化本委财务管理,使之做到公开、公正
、透明,防止财经工作中的腐败现象,保护和调动干部职工当家理财的积极性,坚持开源节流、增收增效原则,合理安排和使用资金,促进委的各项事业健康协调发展。
第三条加强内审工作组织领导,成立内部财务审计工作领导小组,组长由委主要领导担任,副组长由分管机关副主任、纪检组长担任。委监察室和办公室具体组织并协调熟悉财务的人员实施内审工作。
第四条实施内审的范围是:委机关及经费独立核算的所属单位。内审的主要内容:
(一)执行国家、省和市财务制度的情况;
(二)执行委内财务管理制度和规定的情况:
1、财政拨款收支情况;
2、争取项目资金收支情况;
3、委及所属单位房屋租赁、水电费、办公经费等收支情况;
4、机关房改和评估房补交款收支情况;
5、差旅费和公务接待费开支情况;
6、按照相关规定发放各类奖金情况;
7、机关及所属单位购置办公设备开支情况;
8、委基本建设投资及开支情况;
9、党费收支情况。
第五条 内审的时限和要求
1、每半年或一年进行一次内部审计,必要时,可随时审计;
2、财务室和涉及到的科室,要积极协助,密切配合,提供真实的凭证、数据等相关情况;
3、审计专班人员要认真履行职责,严格遵守工作纪律,不得向无关人员透露审计相关信息;
4、审计结果经审计领导小组核准,提交委办公会或党组会审定后进行公示,接受监督;
5、实行责任追究,对审计中违规违纪的责任人,将依照党政纪和相关财经法规,按组织程序进行责任追究。
第六条 本制度自发布之日起施行。
第七条 本制度由监察室负责解释。
第11篇 会计内部稽核制度范本
建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分,为加强会计监督工作的组织措施,保证会计工作顺利进行,加强会计控制,根据有关制度规定,结合我单位实际特制定本制度:
1、本单位每一项经济业务的自理秩序,不能由一人包办,以由二人或二人以上分工办理或兼管。如:业务人员进货,出纳员会款,会计人员记帐,起到互相牵制的作用。
2、帐、钱(物)实行分管。以货币资金而言,出纳人员除登记现金,银行存款日记帐外,不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作,现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。
3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。每发生一项经济事项都要有合法的凭证。
4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。充分发挥各职能部门的作用。把好每项经济业务关。
5、办公室人员严格把握财产物资领用手续,购买用品用具及其他财产物资时,必经分管领导同意后购买,发票必由二人以上签字手续。纠正收支必由二人以上手续。
6、严禁仓库部门收现金,其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。
7、严禁现金进货音像门某,确因需要必经主要领导和分管领导同意,由二人以上经办方可进货。
第12篇 支付中心内部稽核制度
国库支付中心内部稽核制度
一、国库支付(会计核算)大厅设置内部稽核组,负责对大厅各柜组发生的业务、计算机生成的数据及会计核算全过程处理的会计事项、确认的会计信息进行稽查、核实、鉴证、再确认,其核心是纠错防弊,保证国家财经制度的贯彻执行。
二、大厅所有收支业务实行逐日稽核制,稽核内容:
1、审核原始凭证内容填写是否完整、手续是否齐全,所反映的经济业务是否合理、合法。
2、审核记账凭证的摘要、会计科目、数据是否准确、科学、完整。
3、核对资金系统生成的银行存款日记账与会计核算组生成的单位银行收支明细账是否一致。
4、审核工资数据计算是否正确无误。
5、核对每月财政预算拨款总数、预算外资金拨款数与账务处理系统生成的拨入经费、预算外资金收入数是否一致。
6、核对报表系统生成的各单位会计报表数据与账务系统生成的数据是否一致,表间关系是否一致或衔接。
7、审核各项债权、债务的结算清理,各项应缴款项的解缴是否准确、及时。
8、审核应上报的会计报表说明是否明了,准确。
9、财政专项资金收支程序、内容是否规范。
三、大厅实行日清日结和大额支出复审制。
应运日清日结系统,每日下午六点由稽核组操作完成核算组与资金组当日资金收支对账工作,发现有误,查找原因,及时更正;自动生成资金收支日报表和大额资金活动情况表,对大额资金支付业务进行再审核,确保支付金额无误,账务处理准确。
