第1篇 财务部管理制度
公司财务管理制度
总则
为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
财务机构与会计人员
二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
第2篇 酒店财务部管理制度
酒店财务部管理制度(九)
为加强酒店管理,规范酒店财务行为,提高经济效益,根据《企业财务通则》制定本制度:
一、货币管理制度
1.酒店的货币资金包括现金、银行存款和信用证存款,银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、外埠存款等其他货币资金;
2.酒店对外付款一般采用转帐结算方式,如采用现金结算,应符合《现金管理暂行条例》及其《实施细则》规定;
3.酒店管理当局,必须建立健全内部牵制、控制制度;
1)现金内部控制,实行分工负责制,相互牵制,实行钱帐分离,现金收支出纳,会计核算凭证,通过会计相互监督;
2)空白银行凭证和预留印鉴要分开保管,不得一个人兼任;
4.建立健全严格的开支审核、审批制度:
1)在规定范围内使用现金(现金限额待定),所有超限额的支出,必须以支票或其它转帐结算方式进行结算,特殊情况,须总经理亲笔签字批准,方可付现;
2)所有开支必须经过授权审核人审批,报送总经理批准,实行一支笔的审批制度;
5.出纳应根据酒店制定的付款和费用核销的有关规定,认真审核每笔业务,是否办理了相应的审批手续,不符合规定的应退回;如出纳凭不符合手续的凭证付款的,由出纳负责追回,造成损失的应予赔偿;
6.出纳收取各营业点的现金,必须于当日16:00时前全部存入银行不得坐支现金和挪用现金,违者按偷窃论处;
7.出纳保险柜内,不得存放个人财物,一经发现,全部没收;
8.周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项,只可用于收钱找零,支付客人预收款,外币兑换等用途,不得擅自挪用和转借他任;
9.各营业点收银员在收取钱,物品等需在帐单,报表上加盖私章,以示责任;
10.出纳报帐完毕后,须在原始单据上加盖核销印章或现金付讫,转帐付讫印章,以示原始单据已报销;
11.收银员,出纳员在操作运作中,收取的假币及现金的短款由责任人自行全额赔付,遵循长缴短赔的原则;
12.核定库存现金,收银员周转金限额(收银周转金,实行三班交接),库存现金,周转金最高限额,一般只保留3000元(待定),严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,周转金;
13.严格执行各营业点收银员,周转金每班交接制度,认真记录好每班交接情况,严格登记;
14.酒店销售商品,提供劳务和往来结算而收到的款项,应及时入帐管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帐外公款,公款私存,严禁白条抵库;
15.实行对库存现金、周转金和银行存款经常性的检查和突击性抽查制度(每星期至少检查一次),并做好记录,杜绝弊端发生;
16.会计人员、收银员如因工作调整或不需周转金,必须办理相关的交接及退款手续,交接时,应有监交人在场的情况下进行,由移交人编写移交清单,经接交人核对后,必须由移交人、接交人、监交人三方签字,一式三份;
17.严禁将客人给予的小费私人占有,若客人给予小费,应将小费投入小费箱中;
18.严禁采购物品及办理其它业务索要回扣(包括礼品),若供应商、客户执意要给予回扣(包括礼品),应如数交公;若私自占有,按贪污论处;
19.严禁私卖不属于酒店的商品及物品、物料,一经发现有此情况,追究当事人及部门经理的责任,并按所持商品或物品物料价格的十倍罚款;
二.外汇管理制度
1.外汇的收入支出必须按国家外汇管理局的'外汇管理条例'执行,严格收支管理工作。
2.每天营业收入中的外币,收银员必须详细记录在营业收入报表中,连同收费单证一并缴交出纳进帐。
3.营业收入中的外汇转帐凭证,在收到凭证的每二天即委托银行转帐。
4.外汇现金必须当天送存银行,一切营业收入的外汇现金,不得坐支,外汇的收支必须通过银行办理。
5.宾客交外币结帐,一律按当天中国银行兑换现钞的汇率折算人民币,不得擅自更汇率的比值,也不得取整舍零作汇率折算人民币,必须根据当日外汇牌价兑换。
6.严禁套取外币,也不得违章代办兑换手续,严禁利用职务之便,私自兑换外币。
三.借支款项规定
1.借款包括采购借款、工程借款及业务借款;
2.酒店各部门凡因零星采购、修理,因公出差等需用款项(包括现金、支票),由用款人填制借支单,详细说明用途及需借款金额,经部门经理审批,并按借款审批权限,逐级送审;
3.按规定程序办理借款,原借款单一律存放在财务,会计凭单入帐,借款人须在借款事由完成三天内或一周内(待定),办理报销冲抵手续,还款或报销抵帐时,财务将借款单返还借款人,逾期未办理的,在本人当月工资中扣除,直到扣完为止;
4.借款人第一次借款尚未报销,原则上不予办理再借;
5.一律不准私人借用公款;
6.超越审批权限的借款,出纳有权拒付,倘若出现越权的借款,出纳要承担全部责任;
四、发票管理规定
为了加强发票的管理,杜绝违规现象的发生,安全保管和正确使用发票,制定如下规定:
发票的使用
1.各经营部门只要经济活动已经发生,收银员已经收取款项,才能提供税务发票,没有发生经营活动,原则上不能对外提供发票;
2.对于发生经营活动要求多开发票,收银员应先请示部门经理,同意后方可办理,并规定如下:
a)房务部:住宿客人要求多开发票,原则上不多开,特殊情况(金额较小不超过1000元),由部门经理签字,按10%代扣税金;
b)餐饮部:客人消费结帐要求多要定额发票,原则上不能提供,但金额较小(不超过500元),由部门经理签字,并按10%代扣税金;
c)没有消费,客人要求虚开不应给予,特殊情况须总经理签字批准,并到财务部办理;
发票的领用
1.发票内部领用由收银领班统一领用保管,营业点收银员到收银领班处领用和注销;
2.收银领班根据所需发票的领用数额,到财务部核单员处领取和注销;
发票的保管
1.发票存根联由收银领班集中统一交由财务部核单员;
2.不能缺页;
3.开票错误必须连同存根联一起,三联同时作废,并注明'填错作废';
4.不得拆本使用发票;
五、收银业务周转金管理规定
1.收银业务周转金的发放:财务部经理根据业务需要拟定收银业务周转金数额(),经总经理审批后,由财务部发放,并挂前厅收银处往来;
2.收银业务周转金的使用:收银业务周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项,只可用于收款找零、支付预收款、外币兑换等用途,不得擅自挪用,如有紧急情况需用于其他用途,须经财务部经理、总经理审批;
3.收银业务周转金的内部控制:由财务部和各使用部门共同控制;
a)各营业点收款岗的业务周转金,日常管理由各使用部门收款员负责,并报财务部备案;
b)各收银点收银员需建立业务周转金每班交接制度,设立交接登记簿,记录每班交接情况;
c)各部门指定专人须定期检查核对本营业点业务周转金,每星期至少检查一次,并做好检查记录;
d)财务部指定专人负责检查各营业点周转金,可采用定期或不定期的方式检查,每月至少检查四次,月末须将检查情况向财务部经理汇报;
4.业务备用金的交回:
a)如因业务量减少而减少的周转金,须经财务部经理核准后,应立即通知各收银点将多余的款项及时交回财务部;
b)如因业务调整或不需周转金,收银员应及时办理相关的交接手续(需2名监交人在场);
六、收银管理规定
1.严格遵守酒店的规章制度和《员工手册》;
2.严格遵守酒店的财务管理制度及货币资金管理制度;
3.严格按规定的收银、投币程序进行操作;
4.严格遵守保险室的管理规定;
5.严格按规定发放钥匙,并作好相应的记录;
6.严禁私自兑换外币,不得挪用周转金或将周转金借给他人;
7.快速、准确地为客人提供结帐服务;
8.认真做好每一班的交接记录,并做好相关的信息传递;
9.严格按实际消费开具发票,不得多开、虚开发票,不得将空白发票联撕给客人;
10.负责填制有关报表,整理营业单据,以便稽核;
11.对于超出自身职权的事情,应及时向主管汇报,不得擅自处理;
12.对本班未能完成的工作应清楚地交于下一
班完成;
13.未经许可,不得私自换班、改班;
14.对假币及现金短款,由责任人自行全额赔付,遵循长缴短赔的原则,不得长吞短缺;
15.严格按规定使用公共设备设施,按正常程序操作电脑,积极参加培训,提高自身素质及专业技能;
16.未经许可,不得将与工作无关的书籍和包裹带入工作岗位;
17.按时参加财务部及所在部门例会;
18.尊重上级,服从分配,按时完成上级安排的其他工作;
七、应收帐款管理制度
1.应收款项是指酒店在生产经营过程中形成的各种应收和预付款,包括应收票据,应收帐款,预付帐款和其它应收款等;
2.酒店一般采用现金结算方式,避免应收款的发生,如遇特殊情况需赊销的,应严格按照酒店审批程序和权限,并根据购贷方信用确定其赊销的限额和期限;
3.酒店在生产经营过程中形成的各种应收款,应积极催收,贯彻谁经办、谁追款,谁审批、谁负责的原则,保证应收款项顺利收回,做好资金回笼;
4.未经批准擅自给客户赊销造成损失的,追究责任人责任;
5.担保挂帐,只有部门经理以上的人员才能担保挂帐,担保人应在单据上亲笔签字,方可生效;
6.担保人对自己担保的挂帐应在一个月内由其本人负责催收结清,财务人员予以配合;
7.收银员根据挂帐协议,将帐务作相应处理,及时催收,收到帐款时,将帐款及时交于财务,不得坐支和挪用;
八、固定资产管理制度
1.酒店购置固定资产必须全部纳入内部核算和管理,并将其实物和价值分开管理,购置固定资产的原始凭证及其有关的合同由财务部保管(合同的正式文本酒店应至少有两份,行政办一份,财务部一份)。对实物的管理应建立固定资产卡片,卡片详细列明固定资产的名称、单价、预计使用年限、折旧率等,并定期与财务核对,做到帐物相符,帐卡相符;
2.固定资产实行分级归口管理制度,分级是按照固定资产的使用地点,由酒店内部各部门或各人管理,归口是指按照固定资产的用途进行管理,各部门设备归各部门管理,各部门对使用及分管的固定资产的用途进行管理,各部门设备归各部门管理,各部门对使用及分管的固定资产负责,确保其安全、完整,加强保养和维护,充分发挥其效用;
3.已购置的固定资产,因使用部门内部调拨,应由调出部门填制'固定资产交接单',经调拨双方确认,一式三份,一份交财务办理财产转移手续,一份连同固定资产卡片交调入使用部门造册入帐,另一份作为调出部门注销在册的固定资产及日后查对;
4.因个人责任造成固定资产毁损、丢失的,应根据情节的轻重追究管理部门,使用部门以及责任人的责任,并给予相应的处罚;
5.对于酒店固定资产单位价值较高,使用时间较长的设施设备(如摄像机、投影仪等),应由工程部指派专人保管,进行日常维护,保管人员工作变动时要办理相应的交接手续;
6.使用部门因营业或工作需要,需购置新添固定资产应书面提出购置申请并填写'固定资产申请表'(如属更新,应同时提出原物品处理意见),填报新增固定资产的名称、规格、数量、价值呈总经理审批;
7.已购置的固定资产因闲置需转让,应将转让固定资产处理报告连同转让金交财务部,而财务部根据有效审批报告注销在册的固定资产,并作相关的帐务处理;
8.定期或不定期的对固定资产进行清查盘点,并将盘点情况表报送有关部门,对固定资产盘盈、盘亏及毁损、转让和报废的处理,由固定资产归口、管理部门或责任人填写固定资产基本情况及其有关说明送财务部、工程部批示处理意见后报总经理批准实施;
九、会计档案的管理制度
1.建立健全财务档案保管管理制度;
2.酒店每年形成的会计档案,应由财务部按照归档要求装订成册,并编写时间和编号;
3.会计档案应为本酒店财务工作提供便利,外单位借用时须经财务负责人同意和总经理批准,原则上不得借出,如有特殊情况,经批准并办理借用手续后方可借出,且不得拆散原卷册,并应限期归还;
4.会计档案必须进行严格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同时严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严禁损毁、散失和泄密;
十、仓库物资管理制度
1.酒店所有物资应按类别分别管理;
2.仓管员必须严格遵守自己的工作职责,保管好所有物资,并登记物资明细帐,做好进仓物资的验收及出库物资的发货;
3.对所有物品帐卡都需设置'最高存量、最低存量',以利于库存物资的存量管理;
4.所有仓库物资需经财务部、使用部门、采购员三方同时在场验收后方可入库;
5.各类鲜货、蔬菜到货时,必须认真清点、过秤(安排专人监秤)并做好记录;
6.验收过程中,若发现质量要求及规格、数量等与'申购单'上的要求,不符的物资,拒绝进仓,并及时向采购部经理报告;
7.任何一种物资出仓须凭申领部门经理、采购部门经理签字的'申领单'方可发货,一并开出'领料单',领货人必须在领料单上签字;
8.存货物资要贯彻执行'先进先出'定期每月翻堆的仓库管理规定;
9.要节约仓容,合理使用仓容,根据物资的类别、特点分堆存放;
10.仓库保管员对仓库所储存的物资,必须按固定堆存存储,并在物资所在的货位上设'货品卡'凡出入仓物资,应予当天在货品卡上登记并结出存货数,以便与物资明细帐相核对;
11.存仓的物资必须做到物卡相符、帐卡相符、帐帐相符,每月末仓管员应根据物资明细帐记录的收付发生额和余额数字,编制'收、发、存盘存报告表'报送财务部;
12.仓管员对所保管的物资应经常检查,对滞存在仓库时间较长的物资,要主动向部门经理反映滞存情况,对仓库物资,发现霉变、破损或超保质期的,应及时向上级报告,以便采购部及时调换;
13.建立健全仓库盘存制度,每月盘点一次,盘点前仓管员应将本月入库和发出的物品数量全部入帐,做好盘点前的准备工作;
14.除按酒店规定办理货物出仓手续外,任何人不得私拿仓库物品离开仓库,违者按偷窃处罚;
15.仓库对任何部门均应按正式出仓手续方可发货,严禁先出货后补办手续的做法,严禁用白条作为出库凭证抵作库存,发现白条抵库,一律由仓管员负责,特殊情况,须总经理签字批准;
16.保证仓库物资安全,仓库发货必须在仓库办公地方发货(门口),不得在仓库内发货;
17.对于盘盈、盘亏及毁损的存货,应查明原因,分别情况进行处理,如属责任事故,追究过失人的责任;
18.仓库物资在发货地点由领货人点验离开后发生的短缺,由收货方自负,仓库不负补偿责任;
19.库房要做到三无(无鼠、无蚊、无蟑螂),地面要干净,无积水,无垃圾,货架上的物品要摆放整齐,无浮土、灰尘;
20.商品入库时,厂家及供应商附送的赠品,应及时入库入帐,不得私人占有;
21.凡仓库包装废旧物资变卖时需有证明人在场,变卖款项应及时上缴财务入帐;
22.财务部有权对领用的物品物料进行追踪检查,各部门不得隐瞒拒绝检查。
十一、仓库安全管理制度
1.仓库为商品和物资保管重地,除仓管员和因业务、工作需要的有关人员外,任何人未经批准不得进入仓库;
2.因业务、工作需要进入仓库的人员,在进入仓库时,必须先办理入仓登记手续,并要有仓管员的陪同下进行,不能独自进仓。凡进仓人员工作完毕,出仓时,应主动请仓管员检查;
3.一切进仓人员,不得携带火种、背包、手提袋等物进仓;
4.仓库范围及仓库办公地点,不准会客,其他部门职工更不准围聚闲聊,不准带亲友到仓库范围参观;
5.仓库不准代私人保管物品,也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓;
6.任何人员,除验收时所需外,不准把仓库商品物资试用试看;
7.仓库应定期每月检查防火设施的使用实效,并接受保安部的检查监督。
十二、仓库防火安全制度
1.仓库内严禁吸烟、使用明火和携带火种进入仓库(设置明显的告示牌);
2.仓库门口及通道不得堆放任何杂物,要保持通道畅通,周围不得堆入易燃易爆物品;
3.根据货物的不同性质分类、分库存放。易燃易爆物品单独设库存放,不得同其他库房混用;
4.库内物品要码放整齐,不得过高、过宽,物资须距电线、灯泡50厘米以上,灯泡不超过60瓦,严禁乱拉临时电线;
5.仓库保管员要熟悉各种消防器材性能、使用方法、器材摆放位置及有效期;
6.如发现火情立即扑救,及时报有关领导及保安部,并保护好现场,协助查清起火原因;
7.爱护消防器材,保持灭火器清洁,禁止随意挪动、遮挡消防器材;
8.仓库员离开库房时必须进行防火安全检查,确无隐患,切断电源,锁好门窗方可离开。
十三、酒店废品处理制度
1.废品的范围:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐头空壳、废纸、纸盒、旧报刊、废旧塑料纸、废旧麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉弃的旧烂衣物、以及餐厅的兽骨等;
2.各部门搜集的各种废品统一交由仓库处理,金额全额上交财务(需有二人以上为证);
3.仓管部在收到各部门送到的废旧物品时,应做出登记,注明品名、数量,逐月按各部实交废旧物品汇总数量;
4.各种废旧物料(属酒店设备方面)的处理收入,要冲销营业成本,其余废旧物料作废品收入,作为全酒店统一分配;
十四、财务部例会制度
建立财务部例会制度是了解问题、解决问题、加强内部垂直管理,提高工作质量的必要措施,为使例会规范化,特拟定以下制度:
1.部门例会:
1)时间:原则上定为每周五17:00点(如遇到特殊情况另作调整)
2)参加人:由财务部经理主持,会计、出纳、核单员等全体财务部人员参加。
3)内容:
a.财务经理传达酒店例会有关会议精神。会计、出纳、核单员汇报近期工作情况,交办事情的落实情况以及工作中出现的有待解决的问题。
b.财务经理总结一周工作情况并布置下一阶段的工作重点。
2.收银员会议:
1)时间:原则上为每周五15:00(如遇特殊情况另作调整);
2)参加人:核单员、出纳、收银员及其所在部门主管级以上人员;
3)主题:协调会议
第3篇 某贸易商城财务部管理规章制度
贸易商城财务部管理规章制度
第一章、财务部部门职能:
(一)负责公司财税计划的编制与实施;
(二)负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作;
(三)编制公司各种财务报表及帐务处理;
(四)负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作;
(五)负责公司外部财务环境协调处理工作。
(六)商户日常费用的收取。
(七)公司库房等购买用品的建档记录。
第二章、财务部部门职责:
(一)制订公司财务、会计制度和预算管理制度,建立和完善财务管理和会计核算体系;
(二)负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作;
(三)负责公司会计核算,编报公司财务预算和决算;
(四)分析公司的财务经营情况;
(五)负责公司资金调度和管理,办理各类结算业务,办理银行帐户、证券帐户的开销户,办理公司纳税申报和内部费用报销工作;
(六)配合有关部门定期对公司资产进行盘点;
(七)负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查;
(八)对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议;
(九)负责公司所需物品的采购及管理工作;
(十)完成公司领导交办的其他事项。
第三章、财务部各岗位职责:
一、财务总监职责:
(一)在董事会和总经理领导下,管理公司会计、报表、预算工作;
(二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准;
(三)制定和管理税收政策、物业收费方案及程序;
(四)组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益;
(五)监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议。
二、会计岗位职责:
(一)贯彻执行《会计法》等财经法律制度,制止违反财经纪律、财会制度的现象,发现重大问题及时向部门领导报告,确保企业各项财务活动符合有关规定;
(二)审核各部门编制的费用报表,办理收入、成本、资金等会计核算,按时编制各种财务报表,使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定,严格发票管理。并定期检查发票使用情况;
(三)负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算;
(四)负责公司财务收支核算,即对各类报表的审核、监督及核销工作;
(五)保管好各类财务资质证件、印章;
(六)编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表;
(七)协调出纳员进行资金业务管理;
(八) 对进项发票进行登记,并及时到税务机关认证;
(九)按时报税、交税。协调好税务部门的工作;
(十)编制应收、应付、往来款项报表,每月传达到公司各部门进行帐目核对;
(十一)树立公司形象,保证公司名誉不受到侵害。
三、出纳岗位责任:
(一)遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度;
(二)负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作,定期进行货币资金的业务核算;做到所有账目日清日结、准确无误;
(三)费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续,对每张票据严格把关,严格控制费用,做到有据可依;
(四)按时填报各种现金银行、费用等月报表;
(五)及时办理订货汇款、必须严格把关,手续齐全方可办理,编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额;
(六)保管好各种印章,按规定使用;
(七)保管好各类原始票据以备查找;
(八)树立公司形象,保证公司名誉不受到侵害。
四、库管员岗位职责:
(一) 熟知商品的品名、特性、功能外观,做到眼勤、手勤、笔勤,心中有数;
(二)保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符;
(三)商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报;
(四)经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房;
(五)商品摆放井然有序,做到一目了然,学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整,提出建议;
(六)严格按程序办理出入库,账、物、表三对清,当天业务当日完成,不许他人代办。
五、采购员岗位职责:
(一)严格按照公司规定的报价原则进行对外报价;
(二)凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌,落实到人;
(三)采购要严格按流程执行并每做到货比三家,控制降低采购成本,对供应商进行管理及考评,每年按一定比例更新供应商(形成表单);
(四)综合调配公司库存资源,订货时必须要了解当前库存情况,在有库存的情况下要以先出库存为主;
(五)树立公司形象,保证公司不受到侵害。
第四章、财务部各管理规章制度:
一、财务管理制度:
主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理;
(一)财务部负责公司的认证审核,总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报,并实施成本控制;
(二)学习国家财政、税收方面的方针政策,维护公司利益不受侵犯,坚持原则,秉公办事;
(三)加强经济核算,管好用好资金,严格执行各项开支标准;
(四)对财务的各个环节手续清楚,能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作,认真审核各种现金发生事项的收付凭证,严格按审批权限审查各种单据,监督控制开支范围,不符合规定的一律不予报销;
(五)负责设置总帐帐户,审核原始凭证,并汇总登记总帐;
(六)指导财务工作的开展,编制和汇总财务计划,监督和检查各财务工作和制度的执行情况;
(七)认真执行税法,做好合理避税工作,按规定正确及时提取各项税金和各项款项,并按时足额上缴;
(八)按照编制和汇总会计报表,做到报表及时,数字真实,内容完
整,说明清楚,为领导提供完整的数据资料,并按月、季、年写出财务分析,进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度,进行可行性分析,为领导决策提供依据,当好领导的参谋;
(九)加强财产管理,及时核对帐目,达到帐帐相符,帐实相符;
(十)按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料,定期装订整理立卷归档;
(十一)财务处理方法应前后各期一致,不得随意变动。如有变动,应当将变动情况和原因,变动后对公司财务各状况和经营成果的影响,作出书面说明,报董事会和总经理;
(十二)协助和配合各部门的工作,并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系,沟通信息,发挥作用;
(十三)严格按照公司各类合同条款规定要求,对收费实行严格管理,正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券,避免各种问题的发生;
(十四)完成领导布置的各项临时工作。
二、暂借款及预付款审批制度:
(一)暂借款是因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目,并按规定审批权限审批后,由财务部付款;
(二)预付款是指因公司业务的需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写“付款申请书”,向财务部出具采购申请单等材料,完备各项审批手续后,方可付款;
(三)以上经济业务发生时,需领用空白支票的,由财务人员在支票上写明日期、用途及限额,由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额,并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票,领取人必须及时报告财务部并登报声明作废,若支票已被支付,领取人要按被支付金额赔偿;
(四)所有借款及预付款,必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务总监讲明原因,经同意后方可再借付;
(五)经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者,财务部有权扣发经办人工资抵偿。
三、费用报销制度:
(一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销;
(二)报销费用时必须填写“费用报销单”,所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观;
(三)报销程序:经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算;
(四)公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支;
(五)办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报财务部审核汇总,按审批权限批准后,由采购人员按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单,经分管领导批准;
(六)各部门在开支业务招待费之前,需事先经公司总经理批准。否则,财务部不予报销;
(七)公司员工外出办事,原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车,要事先请示公司分管领导,并在报销单上注明原因;
第4篇 社联财务部管理制度
部门:财务部
直接上级:社团联合会
第一章工作职能
1、负责社团联合会及各社团各项收入、支出登记总结。
2、负责每年社团会费收取的登记保管。
3、负责现金管理,审核收付原始凭证,并登记入账。
4、负责有关社团联合会及社团的费用申请和报销。
5、负责资金管理、调度。
6、负责指导,监督各社团财务收支状况。
7、完成领导交办的其他工作。
第二章人员组成及分工
1、本部设一名部长,一名副部,若干名干事。
2、部长是本部门的负责人,负责对本部财务记录、监督、审查、总结财务报告,认真审核会计凭证和财务报表,做到数字真实,计算准确,内容清楚,报送及时,并且对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。
3、副部长负债管理现金出纳,协助部长保质、保量地完成社联财务工作。
4、干事协助部长及副部长完成各项财务工作,并且认真学习,做到工作严谨,细心,帮助发现各种存在的问题,及时与上级沟通交流解决。(需要有详细的部门纪律。)
第三章工作制度
一、工作流程:
1、活动策划制度职责大全过的时候领取财务报表;
2、填写申请;
3、凭申请表找财务部领取经费;
4、财务部收管申请表并向上级申请发放经费;
5、申请人在申请表上备注“***协会今已收到***元”,并且注明领款日期及领款人;
6、活动结束后需再填写一份如实活动经费使用详单,并且在反面贴上所有的花费凭证,如发票,清单,小票等。
7、各协会活动结束后在一两天内向财务部上交发票凭证和财务报表,我们实行多退少补制,活动剩下的钱要如数交回给财务部,不得私自挪用;活动所用的超出部分凭票据核实后补还活动经费。
8、各协会的财务部每月第三周的星期五总结自己协会当月的所有活动开支,并且在最后一周到社联对一次账,然后再登账,若协会当月没有活动的则可以不用对账。
二、工作纪律
1、财务部需每月做财务报告。若出现任何纰漏,由经手人直接负责。
2、根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的内容必须填齐,附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰且正确地使用会计科目。
3、报销者持发票等报销凭证必须及时的到财务部登记入账。
4、及时总结经验,不断完善各项财务管理制度。
5、财务交接保证账务清晰,需有社联领导、交接双方同时在场,做到公平、公正、公开。
6、不定期的抽查各协会的财务报表,严防出现财务纰漏。出现任何财务不明情况需立即报告社联主席团。
7、账务做到日清月结,最好每个月的最后一周各社团都与财务部汇报一下各自的财务状况,方便及时对账,以防出现纰漏。
第五章关于干事培训
1、财务部干事由于是新进人员,对于财务部的操作及流程还不熟悉,会由财务部的部长及副部长教导具体如何操作。
2、部长及副部长要经常与干事沟通交流,以便解决干事在实际操作流程中所遇到的问题和不懂的地方,如果必要可以每月抽空与干事一起开个小会,汇总一下当月本部门的财务状况,并且帮干事解决疑问。
3、干事要积极主动的向自己的前辈请教学习,遇到自己不能解决的情况,不可以私自决定,要报告给自己的上级,向上级询问清楚方可决定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何关于各协会和社联的财务状况,遇到询问的人可以让其直接来找财务部部长及副部长。
5、财务部干事一定要凭每个协会的申请表给钱,不可以因为私心就多给或少给各协会经费,如果发现的话,一经查实上报主席团,不得留任。
6、财务部干事不遵守财务部规章制度的,也将上报主席团审查,核实后也将对其做出相应的措施。
附则
财务部工作人员严格按照国家财经纪律和社联各项规章制度,遵循财会人员道德规范,爱岗敬业,诚实守信,廉洁自律,客观公正,坚持准则不得擅自挪用公款,虚假报账,不得随意,指示,强令财会人员及其他人员违法办理会计事项,不得违反社联财务规章制度。
社团联合会财务部
二零一二年九月
第5篇 量贩式ktv财务部管理制度
量贩式KTV财务部管理制度
财务部门是公司的财务管理部门，掌握着公司的财政经济命脉，是支撑公司正常运转的职能管理部门。所以对财务的管理尤为重要，更胜于其它部门。
一、总则
1、财务人员必需更加严格恪守工作职责，遵守财务职业道德。
2、财务人员必须严格遵守作息时间，按时上下班，遵守公司的各项规章制度
3、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱。
4、财务人员外出必须报备经理级以上主管，并讲明详细的外出事由，特殊情况可有经理级以上主管安排保安人员陪同以保障公司的财务安全。
5、会计出纳必须每日对好当日的收入支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，由会计出纳共同全额赔偿。并追究行政责任。
6、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。
7、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，有异常及时向上级部门汇报。
8、会计、出纳必须熟悉相互的工作内容，一方有事，另一方可以替补。
9、财务的帐目收支凭证必须同时有会计、出纳的签名。
10、财务人员盖章必须问明详细的理由，由财务人员亲自盖章。否则造成严重后果有本人自己承担责任。
二、现金管理制度
1、遵守“现金收、支两条线“的原则，严禁私自坐支、挪用。
2、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
3、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
4、各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。
5、每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字
6、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
7、出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。
8、因公外出，按出差地点、时间、计算往返旅费，并提前向财务部提出用款计划，返回后三日内应主动到财务部报帐；如不按时报帐结算，财务部有权在本人当月工资中扣回。
三．银行存款，支票管理制度
1、财务部人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号户头、支票。
2、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。
3、出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。
4、出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未到帐款要及时催要清理。
5、会计出纳要不定期检查库存现金和银行存款。
6、支票与印鉴要分开存放。
7、采购员采购结帐后，要及时报帐。
四、借款制度
1.任何借款都必须严格遵守审批程序。
2.任何人借款都必须填写借款单，由部门经理审批，传总经理审批后方可支付。
五、收据管理与报帐制度
1.建立收据登记薄，由专人负责管理。
2.开错的收据，必须全套留存在收据本内，加盖作废章，不准撕下废弃。
3.购买材料商品、车旅、餐费等报帐时，必须持有送货单、发货单、发票等方可报帐，否则财务不予办理。
4.报帐时，必须逐级审批，经总经理签字，财务方可办理。
六、财务部出纳员岗位职责
1、做好现金收入与支出，认真按照会计制度处理各项应收、应付款项。
2、按规定保管好现金。
3、负责员工薪资（银行存卡办理）和发放。
4、负责每天营业款核对。
5、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认。
6、做好各类票证、文件资料的保管工作。
7、每月按时缴交公司电话费、水电费等相关费用。
8、负责楼面收银零钞的兑换。
9、做好每月现金收入、支出报表，报总经理。
10、对上级领导交给的任务认真及时完成。
七、会计岗位职责
1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。
2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向总经理汇报。
3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。
4、协助出纳员做好每日营业账单的核对工作，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。
5、每月、季及时做好报税、领票工作。
6、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。
7、认真做好各出品部门的成本核算、费用开支预算。
8、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系，汇报总经理。
9、负责采购员、仓管员的各项工作的监督，并按时组织对仓库、超市的盘点核对工作。
10、积极完成上级赋予的其他任务。
好唱量贩式KTV营运办
第6篇 公司财务部个人借款管理制度
公司财务部个人借款管理制度
为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，根据公司财务制度特制定此制度。
一、借款条件：
公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后，可暂时向公司借款。
二、借款原则：
实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借款。
三、借款程序
借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。
四、还款期限
1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。
2、借款人处理完业务回公司后五天内，(www.)必须到财务部报销，冲抵借款。
3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。
4、备用金借款结算时间为一月。
五、借款定额
各部门因业务往来或采购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%；出差或参加会议所需的借款不得超过预算的20%；各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。
六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”. 财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。
七、其他借款
公司员工因个人原因需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特殊情况须经总经理批准。
八、财务监督
财务部每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。
**万泽制药有限责任公司财务部
201*年5月
公司借款资质调查报告
借款申请书范文
公司暂借款管理办法
第7篇 财务部安全管理制度
财务部安全管理制度
为加强公司财务安全管理工作,提升员工财务安全意识,特制定以下财务安全制度:
一、下班前,财务部收到的所有大金额现金,必须存入银行,严禁现金存放过夜;如需备用金的,备用现金不得超过2000元。
二、下班前需将支票、库存现金、发票、财务印章等财务用品锁入保险柜,如有遗失,相关人员将比例承担经济损失。
三、下班时门窗需关闭,抽屉需上锁,电器开关需切断,谨防失窃及消防事故的发生。
四、财务用支票,印鉴章需分人保管、配合使用。
五、在将现金送往银行或取款的过程中,须有两人同行,现金要用包存放好,严禁使用报纸、塑料袋随意包裹,否则造成的经济损失由相关人员按比例赔偿。
六、财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票据等财务资料,避免被盗、损坏或丢失。
七、支票、汇票的收据应严格审查把关、需检查日期是否过期、大小写是否一致,印章是否清晰。
八、收讫现金时要严防假币,大面额现金需经验钞机清点。
九、银行汇票的收讫、抵押、须到对口银行进行验证、以防伪造。
十、做好其他未提及财务安全管理工作。
财务管理制度
为加强公司财务管理与会计核算,合理组织收入,节约费用开支,防止企业资产流失,提高资金利用了率,强化财务监督,使各项管理工作符合现行财务会计制度的要求,特制定如下管理规定:
一、会计基础工作包括:会计从业人员道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习,掌握会计基础工作的各项规则和规定,严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。
二、预算管理
预算包括年度收入预算和支出预算两部分,各部门根据各自的智能和所承担的工作任务编制收支预算,编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励行节约的方针。财务部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、检查、督促其落实,各部门室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时,必须与财务部协商,以免在工作中造成不协调现象。
三、资金管理
1、收入管理
公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的业务收入,各种收入应及时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人不得截留、挪作它用。
2、支出管理
支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费,它包括经常性经费支出(办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、员工短期培训费等)、专项经费支出(专用设备购置费、设备维护费、接待费)、其他费用支出。经常性经费支出审批权限:2000元以上由董事长审批、财务部核准。专项经费审批权限:总经理审批、财务部核准。
3、往来款项管理
往来款项指因工作需要而形成的暂时款,暂存款等款项,各种往来款项应及时清理,该报销的报销、该收回的收回、该结算的结算、该上缴的上缴、该下拨的下拨,不能长期挂帐,更不能转移挪用或截留。员工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销,形成实际支出。
4、现金管理
(1)公司正常开支所需现金应严格控制,日常零星开支所需库存现金限额为2000元,超额部分应存入银行,无特殊情况不能随意支取。
(2)公司可以在以下范围使用现金:员工工资、津贴、奖金、个人劳动报酬、出差人员携带差旅费、零星支出,总经理批准的其他开支。
(3)财务人员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付。
(4)出纳人员应对支付的现金做到日清月结,逐步记帐、按时对帐,保证现金使用安全。
(5)财务人员从银行提取现金,应填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。
5、银行存款管理
(1)公司除财务部允许在银行开设帐户外,其余均不得开户,已经开户的要清理销户。
(2)对银行开设的帐户,要严格管理,除与工作相关的收支业务外,不允许发生其它银行收支业务,更不允许转借帐号、供其他单位和个人使用。
(3)各部门严禁设立内部帐户,进行业务往来,违着公司将严惩。
(4)经管帐户人员按银行存款会计科目核算的要求及时清帐、对帐、核对余额,不得不发生透支现象。
四、公款借支
1、因公出差或工作需要借用公款,应凭出差会议通知填写“借款单”,经部门领导批示后办理借款手续,不得公款私用。
2、财务机构有权控制借款金额。
3、完成工作7天内须核销还款,不得无故拖欠借款。
4、大额支出原则上应使用支票,特殊情况需使用现金的,由财务部负责人批准使用。
5、领用支票时,须填写支票领用单,经财务主管同意后方可办理。
6、支票必须按所列用途使用,不按用途使用的,财务部不予以报销。
五、费用报销
1、计划内的行政开支、费用报销由经办人签字、部门负责人审核,相关部室签署意见后转财务部报销。
2、计划外费用开支应从严控制,经分管领导审定后方可实施。
3、行政事务中需开支的招待费用,由综合部负责安排,业务活动中开支的招待费用,由业务部门报请综合部统一安排。
4、凡购买办公用品及设备需经办人凭电脑小票及合法发票报账。
5、公出、培训人员报账详见《差旅报销规定》
以上管理制度之公布之日起执行、修订亦同。
发票管理制度
一、发票的管理
1、企业发票需专人保管、专人开据,不得浪费与遗失。
2、发票的申购需财务部门在税务机关领取,并按发票的编号顺序进行领发,一般一次申领一本,以旧换新。
3、开具发票应按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖单位财务印章或发票专用章,发票限在本市开具。
4、未开具的发票不允许先盖财务章,应即用即盖。
5、普通发票一本用完后应在封面注明日期和累计金额。
6、财务部门应按税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁,已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存五年。保存期满,经税务机关查验后销毁。
7、如遇丢失发票的情况,应于丢失当日书面报告税务机关,并需在传播媒介上公告声明作废。
8、财务部需加强发票书写格式管理,不符合规定格式的发票,不得作为报销凭证。
二、违反发票管理法规的行为包括:
1、未按照规定领取发票的
2、未按照规定开具发票的
3、未按照规定接受税务机关检查的
4、未按照规定保管发票的
三、专用发票开具要求
1、字迹清楚;2、不得涂改;3、项目填写齐全;4、票物相符,票面金额与实际金额相符;5、各项目内容正确无误;6、全部联次一次一具,上下联内容、金额、税额一致;7、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章;8、按照规定的时限开具专用发票;9、不得拆本使用专用发票;10、不得超面额开具专用发票;
11、用中文开具专业发票。
以上规定望相关人员认真执行,不得疏漏。
借款制度
一、各部门如遇业务需要,须借款作为备用金的,应由各部门主管填写“借款申请单”,经总经理批准后方可至财务部办理借款手续。
二、公司员工借款权限规定如下:
1、普通职员借款伍佰元以下(含500元)由本部门经理及财务经理签字即可借款,超限由总经理签字批准。
2、主管人员借款壹仟元以下(含1000元)由本部门经理及财务经理签字即可借款,超限由总经理签字批准;
3、部门经理借款贰仟元以上(含2000元)由总经理及财务经理签字即可借款。
4、借款员工必须在当月还清借款,未还款者不论何种原因一律在下月工资内扣回。
5、远期定货定金不在此范围内。
三、参加外出培训的人员需凭培训通知及外出培训协议办理借款手续,手续不全不予办理。
四、部门备用金的支用不得超过规定的范围和业务内容,不得借与他人或私自挪用。
以上规定自本规定发布之日起执行,希望各部门积极配合,照章执行。
第8篇 某物业公司财务部管理制度
物业公司财务部管理制度
1.固定资产/低值易耗品的核算制度
1.1.根据各类财产的《入库单》登记分类明细金额数量帐。
1.2.根据各类财产的《出库单》登记在库财产减少帐与在用财产增加帐。
1.3.根据中心内部财产转移单,及时登记调整各部门财产明细帐的有关数量、金额。
1.4.按公司规定办理各类财产的报废核销手续,并做帐务调整。
1.5.相关记录
c*7.5-02-f01-02《出库单》
c*8.2-03-f03-02《入库单》
2.财务支出/报销制度
2.1.出纳员严格审核报销单据,检查各项成本费用支出手续是否健全、原始单据的真实性、报销金额正确性,财务经理依据年度预算支出项目认真审核各项支出是否在预算范围内,保证公司资金的安全,有效地降低成本费用。
2.2.各部门报销人员填写'支出/报销凭单',并将所有原始单据粘贴在背面,交部门负责人审核。
2.3.部门负责人审核此支出的真实性,签字后转到财务部。
2.4.出纳接收各部门人员递交的'支出/报销凭单',并进行初次审核
1).《支出/报销凭单》只用于'发票'、《出/入库单》、'签报'、《采购(应急)申请单》、《合同付款单》等报销手续齐备时。
2).行政性开支(费用、采购)应由行政人事部经理在'支出/报销凭单'上签字认可。
3).应急采购应在《支出/报销凭单》后附有《应急采购申请单》,合同付款应在《支出/报销凭单》后附有《合同付款单》,并对照合同付款一览表,预算外支出应附有获批准的'签报'。
4).检查《支出/报销凭单》内各栏项目是否逐一填写;
5).报销人、部门经理是否签字确认;
6).支票付款应在凭单背面注明与所附发票上公章印章相符的公司全称、银行帐号及开户行代码,并由填单人签字确认;
7).检查附件中发票是否写有抬头、财务印章是否清晰可辨、大小写金额是否正确、背面是否有经办人签字确认;
8).《出/入库单》中列明的项目及金额是否与发票上一致、各责任人是否已签字确认。
当检查各项报销手续齐备、无误后,出纳员在审核人处盖人名章确认后交财务经理核批,财务经理应以年度预算支出项目为依据,认真审核各项支出是否在预算范围内,以保证公司资金的安全,有效地降低成本费用。
2.6.经财务经理核批后送交总经理签字。
2.7.总经理签字后即可通知报销人前来领款,领款人在《支出/报销凭单》内领款人处签字确认,出纳员按报销金额付款,如有预借款按多退少补的原则进行付款或收回退款,并将保存的借款单退还给报销人。
2.8.付款后,出纳员在《支出/报销凭单》上盖人名章及银行付讫或现金付讫章,以示此项目已付款,并将报销过的'支出/报销凭单'交会计记帐。
2.9.相关表格
yz-zg/bcw-f01-01《支出/报销凭单》
2.6.记录表格
yz-zg/bcw-f01-01《支出/报销单》
yz-zg/bcw-f02-01《会计凭证》
yz-zg/bcw-f03-01《会计报告》
yz-zg/bcw-f04-01《合同付款单一览表》
yz-zg/bcw-f06-01《缴款通知书》
各物管中心《退租表》
各物管中心《入住通知单》
各物管中心《业主/租户装修申请表》
c*7.4-01-f06-02《应急采购单》
c*7.5-02-f01-02《出库单》
c*8.2-03-f03-02《入库单》
第9篇 公司财务部管理制度
一.库存现金管理
1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不准用“白条”入帐。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.
二.银行存款管理
1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银
行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三.往来帐款的管理
1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
四.内部牵制：
1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3.库存现金和有价证券每季抽查一次。
4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
五.本制度自下发之日起执行。
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。积极配合银行做好对帐、报帐工作。
第10篇 公司财务部内部管理制度总则
公司财务部内部管理制度总则
一、热爱本职工作,坚守工作岗位。
二、认真履行岗位职责,严格按工作规程办事,按时、按量、优质、高效的完成本职工作和领导交办的工作。
三、增强服务意识,提高服务质量和效率,坚决杜绝'门难进、脸难看、事难办'的现象,做到态度和蔼,主动热情。
四、严格执行工作纪律,认真执行请假制度,不准擅离职守。
五、仪态端庄、举止大方。接待来客或接打电话,应热情、谦和、有礼。
六、创造并保持安全、卫生、有序、优雅的工作环境。
七、讲团结、讲协作、讲民主、讲风格、讲友爱。不断加强自身修养,努力做一个诚实守信、光明磊落、胸襟开阔、与人为善的人。
八、正确处理各种工作关系,领导要尊重下属,调动下属工作积极性;下属要领导,自觉服从领导指挥。
第11篇 考勤管理制度财务部
上海奔腾电器销售有限公司考勤管理制度
第一章总则
第一条目的
为了规范公司考勤管理，严肃工作纪律，有效提升员工的敬业精神，结合我公司实际情况，特制定本规定。
第二条适用范围
本制度适用于本公司所有员工（财务部）。
第三条名词解释
迟到：凡超过规定上班时间而未到岗者。
早退：未经批准无故不按规定下班时间而提前离岗者。
旷工：员工未经请假，或请假未得到批准，或超假未经同意而擅离工作岗位的行为。
加班界定：
a. 员工经批准在超出正常规定工作时间以外继续工作一小时以上的，及经
批准在休息日继续工作的，视为加班；
b.如遇紧急项目需要或紧急任务、突发事件等情况的超时工作不视作加班；
c.经公司或部门安排的法定假日继续上班的，可视作加班。
第二章考勤管理
第四条工作制度
公司实行每周六天工作制。
第五条正常工作时间
5.1 财务、商务管理类人员
上午 8：30---12：00
下午13：00―17：30（周末提前一小时下班）
5.2营销类人员若采用灵活上班安排制，须经部门大客户经理同意，报总经
理审批，交考勤系统统计管理员备案。
第六条出勤刷卡制度
6.1 全体员工都必须自觉遵守工作时间；且必须亲自至门禁处刷卡。
6.2 刷卡次数：一日两次，即早上上班刷卡一次，下午下班刷卡一次。
6.3 刷卡时间：刷卡时间为上班到岗时间和下班离岗时间。
6.4员工因特殊原因（个人或工作原因）未刷卡者，应及时填写《考勤异常
说明单》说明原因，经部门经理审批后交考勤系统统计管理员备案。否则将作为旷工处理。
6.5 员工因个人原因未刷卡每次给予通报批评，如当月累积未刷卡2次（不
含）以上，处予超过次数每次20元的负激励。
6.6 出具的未刷卡说明单经核实如有不实之处，除当日以旷工论处外，并给
予申请人和审核责任人各50元的负激励。
6.7 委托他人或受托他人代刷卡虚假考勤者，除给予通报批评外，双方均按
旷工论处，并处予双方每人50元的负激励。
第七条迟到、早退、旷工
7.1 迟到：
a.员工在正常上班时间后10～60分钟内刷卡上班者视为迟到，迟到者通
报批评，且负激励20元/次。如当月累计迟到超过6次（含）者，按旷工一日论处
b.一次迟到超过60分钟，按事假半天计算，且应及时补办请假手续。
7.2 早退：
a.员工在工作时间终了前60分钟内下班者视为早退。早退者负激励20元/
次，且通报批评。
b.员工当月累计早退4次者，按半天事假计算；累计早退超过5次（含）者，
按一天事假计算；累计早退超过6次（含）者，按旷工一日论处。
7.3旷工：
a.未经批准或假期满后未获准续假而擅自不上班者，以旷工论；上、下班未
刷卡，且未提交《考勤异常说明单》说明理由者，以旷工论。
b.旷工1次给予书面警告处分，不计当日工资。且给予50元/次的负激励；
年累计旷工5天（不含）以上者，视为严重违反公司规章制度，公司予以辞退。
第八条因公外出、出差
8.1公出：
a.员工因公于上班时间外出，必须征得部门经理的同意，原则上员工应在早
晨上班进入公司后方可执行公出任务。若员工超过公司下班时间尚未完成公出任务时，可不必返回公司。
b.如因交通情况等原因需先执行公出任务然后才进入公司的，需提前一天办
理申请手续。
c.员工因公外出不能正常刷卡登录考勤系统的，应及时提交《考勤异常说明
单》报考勤系统统计管理员备案。
8.2出差：
a.业务上有必要时，员工可以填写《出差申请单》征得部门经理同意并报总
经理审批后，交考勤系统统计管理员备案。
b. 如因事情紧急未填写《出差申请单》的，应在返回公司后一天内补填，
逾期未补者，按事假处理。
c.出差期间应24小时保持可联系状态，并随时向公司汇报出差行动及工作
进展情况。
第三章加班管理
第九条公司提倡员工应积极高效优质地完成工作任务。如确实因工作需要加班的，应事前申请。
9.1日常的加班，由部门经理审批，节假日的加班，需经公司总经理审批。
9.2加班以小时为单位，不足1小时的不计加班。
9.3员工加班，也应按规定刷卡，没有刷卡记录的加班，公司不予承认；有
刷卡记录但无部门经理或公司总经理批准的加班，公司不予承认加班。
9.4部门经理及以上的员工的加班，不计算加班工资。
第十条加班费支付及调休
10.1日常的加班
对于日常的加班，原则上公司给予调休，在不能安排调休的情况下，根据国家相关规定支付加班费。
10.2 节假日的加班
对于节假日的加班，公司根据员工自主选择给予调休或者支付加班费。
10.3调休申请
员工申请调休的须提前申请，经核查考勤记录，部门经理批准后方可调休。调休有效期为1年。
第四章假期管理
第十一条请假流程
员工请假必须提交《请假申请单》，经相关领导批准后方有效；如遇紧急事情，应于事假发生1个工作日内委托他人或以电话、传真、邮件、短信等形式报告直属领导，经相关审批人同意后休假，否则以旷工处理。所有假期均以天计，最少单位为半天，不足半天以半天计，超过半天不足1天以1天计。
第十二条休假种类
一、事假
a.员工请事假应有正当理由，经相关领导批准后方可休假，公司依据国家相关法律规定处理事假期间薪资。
b.事假一天，由部门经理审批，三天以内的事假，由公司副总经理审批，三天以上的事假，由公司总经理审批。
二、病假
a.员工非因工患病需要停工进行治疗时需提交病假申请，病假须提交二级甲等以上资质医院出具的休假建议单及相关诊断材料（病例本）作为证明依据，否则以事假处理；病假期间薪资根据国家相关法律规定执行。
b.如发现员工出具的休假建议单或病例本等证明材料不实，当日以旷工处理，并视情节给予50-200元/次的负激励。
三、婚假
员工申请婚假须提供结婚登记证明；员工可享受3天婚假。若是晚婚（女23周岁以上，男25周岁以上），增加晚婚假7天，共计10天。
四、产假、护理假
员工申请产假、护理假须提供准生证、出生证明；单胎顺产者，给予产假90天；难产者，增加产假15天；多胞胎生育者，每多生育一个婴儿，增加产假15天；晚育者（已婚妇女生育第一个子女时，年满24周岁的）增加晚育假30
天（仅限在上海工作的员工）。怀孕3个月以内自然流产或子宫外孕者，给予产假30天；怀孕3个月以上7个月以内自然流产，给予产假45天。公司男员工配偶如为晚育者，男员工可享受3天护理假。
五、丧假
若员工因配偶、父母、子女、岳父母或公婆死亡，可享受3天的丧假。
六、带薪年休假
a.公司员工带薪年休假根据国家相关规定执行。
b.公司统一安排的休假，计入员工年休假总天数内。
c.带薪年休假申请流程
申请（个人）→审核（部门经理）→审批（公司总经理）→备案（考勤系统统计管理员）
七、如果员工违反计划生育政策，则不享受产假、护理假等相关规定。
八、婚假须在领取结婚证后一年内申请，产假须在生育前1个月内申请，护理假需在生育前7天内申请。
第五章其它
第十三条考勤统计
员工考勤是每月员工工资核算的重要依据，每月月末考勤系统统计管理员将以员工刷卡签到记录为主要依据，结合相关的请假、出差流程，统计员工月度出勤情况，并以此核算当月工资。
第十四条未刷卡并没有相关流程（请假、出差、考勤异常说明）者，均不计当日工资，并根据实际情况给予相应处理。
第五章附则
第十六条本制度由商务部门负责制定、修改并解释。
第十七条本制度经公司总经理审批后自2023年1月1日起生效执行。
第12篇 建筑公司财务部管理制度
建筑工程公司财务部管理制度
为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财务成果,进一步落实财政部颁发的《会计基础工作规范》,减少或避免不必要的损失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。
1.财务人员职业道德
1.1财务人员在工作中必须遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。
1.2必须热爱本职工作,忠于职守,严肃认真履行岗位职责,做到爱岗敬业。
1.3必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密,做到诚实守信。
1.4会计人员必须真实地反映经济业务事项,公证地提供会计信息。
1.5会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章,做到坚持原则。
1.6会计人员必须努力钻研业务,及时更新知识,增强职业判断能力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。
1.7会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方法。
1.8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度,做到强化服务。
2.财务部岗位职责
2.1负责会计的管理工作,对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。
2.2负责确定会计核算控制点,建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。
2.3负责组织编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。
2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制度以及履行岗位职责。
2.5负责原始凭证的审核,准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。
2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。
2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。
2.8负责财务人员离职的交接工作。
2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。
2.10 负责对保管员、材料员进行定期培训。
2.11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。
2.12 负责落实向建设单位索取工程款工作。
2.13 负责质量保证金反款工作,前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。
3.会计人员岗位职责
3.1熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度,掌握本行业业务管理的有关知识,适应公司的工作要求。
3.2按会计制度建账,设置会计科目,进行会计核算和接受监督。
3.3认真做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字准确、账目清楚,按期报表;(根据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。
3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇报。
3.5认真执行公司制定的报销审批制度,按程序审批。
3.6做好财产清查工作,对于财产清查中发现的盘盈和亏损,及时向主管财务领导汇报,以保证账物相符。
3.7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。
3.8成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况,数字要真实、准确,每月进行一次盘点。
3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。
3.10 成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表);迟报一天负激励10-50元。
3.11 工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。
3.12 遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。
4.出纳员岗位职责
4.1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。
4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其安全和完整负责。
4.3负责办理现金的结算业务办理时,应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金,如有违反,负激励100元。
4.4复核或授权审核收付款原始凭证,及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。
4.5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。发现问题及时核对,查明原因,违者负激励50元。
4.6监督和维护财经纪律,依照规定阻止违法和违规的行为,合理利用资金,保证资金和财产的安全。
5.现金管理制度
5.1严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。
5.2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。
5.3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。
5.4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。
5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。
5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。
5.7严格控制携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过2000元,并提前一天通知出纳员。
5.8出差人员返回后,必须在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。
5.9外出采购支出在200元以上的,原则上使用支票结算。
5.10 严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。
5.11 现金收付业务,应当及时登记现金日记账,做到日清月结,账款
相符。
5.12 一切现金收、付必须有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。
5.13 出纳员和会计人员必须分清职责范围,不得一人兼管。
5.14 接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。
6.银行存款和支票的管理
6.1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。
作废支票一定要加盖作废章。
6.2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在'领用支票登记薄'登记方可支付。
6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,立即挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。
6.4出纳员签发支票,必须填准日期、用途,需注明使用限额的,限额要书写规范。
6.5采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。
6.6出纳员要及时登记银行存款日记账,做到日清月结,随时准确掌握银行存款余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头,由出纳员个人承担,并按银行罚款额度处罚。
6.7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对,发现问题及时查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。
7.财务印章的管理
7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管:
(1)企业法人名章由指定出纳员保管。
(2)财务专用章由指定的会计人员保管。
(3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。
7.2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印,不准交由非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。
7.3印章一般不得携带出公司使用,确因工作需要携带出公司使用的,必须经财务主管领导审批并登记,违者罚款200元并追究法律责任。
7.4启用、封存或销毁财务印章,应当填制财务印章启用、封存或销毁表,经公司法定代表人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录。
7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。
8.报销审批制度
为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范,现制定如下报销审批制度:
8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名,交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。
8.2企业内部报销时,(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据,经财务主管领导批准,到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销,报销时按规定粘贴,经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后,到财务部审核报销。如:借款超过规定时限,(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。
以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发现虚报,弄虚作假的将追究其责任,罚款处理。
9.会计工作交接制度
会计人员在发生以下变动情况时,应当办理会计工作的交接手续:
9.1在本企业内部调离会计工作岗位或离职。
9.2因病或其他原因离开工作岗位的,需办理以下交接手续。
(1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。
(2)移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。
(3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记的账簿应当登记完毕,并在各账户最后一笔余额上加盖移交人员名章。
(4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。
9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。
9.4移交时如有短缺、不完整,必须查明原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责完善。
