税务报告常见问答
税务报告中境外支付代扣税款咋填才不漏项?
服务类型、合同金额、代扣税种、实缴国库时间、完税凭证号四项填全,少一项系统就卡住,尤其注意非居民企业常设机构判定是否准确。
税务报告中工会经费拨缴凭据咋审核才靠谱?
看票据是不是地税监制专用收据,金额是否和工资总额比例吻合,拨缴时间是否在计提当月,过期票据、手写收据、跨年补开的一律不算。
税务报告里风险提示写太软怎么变硬?
别写“可能存在风险”,直接写“已发现3户企业连续两季留抵异常,未作进项转出”。风险提示不是占卜,是亮红灯。写清谁、在哪、干了什么、后果什么样。软话全删,“建议关注”换成“须立即核查”,“有待观察”改成“已触发预警阈值”。风险点要带证据链位置,比如“见附件2第5页进项发票清单”。